2019年遼寧大學(xué)考研專業(yè)課稅務(wù)碩士考試大綱

1、稅收專業(yè)碩士考試大綱第1章稅收導(dǎo)論1.1稅收的特征1.1.1稅收的形式特征1.1.2稅收與其他財政收入的區(qū)別1.1.3稅收的職能1.2稅收制度及其構(gòu)成要素1.2.1稅收制度的涵義1.2.2稅制的基本要素1.2.3稅制的其他要素1.3稅收原則1.3.1稅收原則的發(fā)展1.3.2我國現(xiàn)行稅收原則1.4稅收分類1.4.1稅收的常用分類1.4.2稅收的其他分類1.5我國稅收管理體制1.5.1稅收立法1.5.2稅收執(zhí)法權(quán)的劃分1.5.3稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置

2、第2章增值稅2.1增值稅的原理及類型2.1.1增值額2.1.2增值稅計算原理2.1.3購進扣稅法2.1.4增值稅的類型與范圍2.1.5增值稅的優(yōu)點2.2增值稅的要素2.2.1征稅范圍2.2.2納稅義務(wù)人2.2.3稅率和征收率2.3應(yīng)納稅額的計算2.3.1銷項稅額的計算2.3.2進項稅額的計算2.3.3增值稅應(yīng)納稅額的計算2.3.4進口貨物應(yīng)納稅額的計算2.3.5小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算2.4特定行為的增值稅處理2.4.1兼營不同稅率的

3、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)2.4.2混合銷售行為第4章關(guān)稅5.1關(guān)稅概述5.1.1關(guān)稅的概念5.1.2關(guān)稅的特點5.1.3關(guān)稅的作用5.1.4關(guān)稅的分類5.2關(guān)稅制度5.2.1征稅對象與納稅人5.2.2進出口稅則5.2.3關(guān)稅稅率5.2.4減免稅優(yōu)惠5.3關(guān)稅完稅價格5.3.1進口貨物的完稅價格5.3.2出口貨物的完稅價格5.3.3加工貿(mào)易內(nèi)銷貨物的完稅價格5.3.4特殊進口貨物的完稅價格5.4原產(chǎn)地規(guī)則5.4.1原產(chǎn)地標準5.4.2直運規(guī)則5.4

4、.3原產(chǎn)地證書5.4.4我國海關(guān)的原產(chǎn)地規(guī)定5.5關(guān)稅的計算與征收5.5.1關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算5.5.2關(guān)稅的征收管理第5章個人所得稅6.1個人所得稅概述6.1.1所得稅立法思想6.1.2個人所得稅的稅制模式6.1.3我國個人所得稅的特點6.1.4個人所得稅的作用6.2個人所得稅的納稅義務(wù)人6.2.1居民納稅人與非居民納稅人的判定標準6.2.2居民納稅人與非居民納稅人的納稅義務(wù)范圍6.2.3所得來源的確定6.3應(yīng)稅所得項目6.3.1工資