商場財務(wù)管理手冊

1、第一章第一章基本財務(wù)類制度基本財務(wù)類制度........................................................................................................6第一節(jié)第一節(jié)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范會計基礎(chǔ)工作規(guī)范.........................................................................

2、...........................6第二節(jié)第二節(jié)贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理................................................................................8第三節(jié)第三節(jié)促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定...........................

3、.............9第四節(jié)第四節(jié)消費者補差操作規(guī)范消費者補差操作規(guī)范..............................................................................................10第五節(jié)第五節(jié)正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定................................................

4、..................13第六節(jié)第六節(jié)報表統(tǒng)計上報規(guī)定報表統(tǒng)計上報規(guī)定..................................................................................................14第七節(jié)第七節(jié)各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及賬套號編碼的規(guī)定各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及賬套號編碼的規(guī)定..............................

5、................17第二章第二章資金管理類制度資金管理類制度......................................................................................................18第一節(jié)第一節(jié)集團總部資金管理規(guī)定集團總部資金管理規(guī)定....................................................

6、......................................18第二節(jié)第二節(jié)分公司資金管理制度分公司資金管理制度..............................................................................................22第三節(jié)第三節(jié)加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定......................

7、............................................23第四節(jié)第四節(jié)加強資金管理的若干規(guī)定加強資金管理的若干規(guī)定......................................................................................24第五節(jié)第五節(jié)調(diào)整信用額度使用的通知調(diào)整信用額度使用的通知..............................

8、........................................................24第六節(jié)第六節(jié)銀行賬戶管理規(guī)定銀行賬戶管理規(guī)定..................................................................................................24第七節(jié)第七節(jié)重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知........

9、......................................................................26第八節(jié)第八節(jié)規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入..................................................................................................27第九節(jié)第九節(jié)現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度........

10、..................................................................................................28第十節(jié)第十節(jié)備用金及借款管理規(guī)定備用金及借款管理規(guī)定..........................................................................................30第十

11、一節(jié)第十一節(jié)加強貨款結(jié)算付款的控制點加強貨款結(jié)算付款的控制點..........................................................................35第十二節(jié)第十二節(jié)門店銷售款管理規(guī)定門店銷售款管理規(guī)定......................................................................................38

12、第十三節(jié)第十三節(jié)防范銀行卡風險的通知防范銀行卡風險的通知..................................................................................39第三章第三章費用管理類制度費用管理類制度........................................................................................

13、..............40第一節(jié)第一節(jié)總論總論..........................................................................................................................40第二節(jié)第二節(jié)外出和外派人員報銷、補貼標準規(guī)定外出和外派人員報銷、補貼標準規(guī)定................................

14、..................................49第三節(jié)第三節(jié)外派人員各項費用補貼標準外派人員各項費用補貼標準..................................................................................52第四節(jié)第四節(jié)自備車管理規(guī)定自備車管理規(guī)定..................................................

15、....................................................53第五節(jié)第五節(jié)關(guān)于移動通訊費報支的管理規(guī)定關(guān)于移動通訊費報支的管理規(guī)定..........................................................................55第六節(jié)第六節(jié)業(yè)務(wù)活動費列支標準業(yè)務(wù)活動費列支標準................................

16、..............................................................57第六節(jié)第六節(jié)與供應(yīng)商核對往來賬項應(yīng)注意的事項與供應(yīng)商核對往來賬項應(yīng)注意的事項................................................................150第七節(jié)第七節(jié)呆賬壞賬審批流程呆賬壞賬審批流程.............................

17、...................................................................150第八節(jié)第八節(jié)規(guī)范停止合作或退場供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知規(guī)范停止合作或退場供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知................................................154第八章第八章返利費用結(jié)算類制度返利費用結(jié)算類制度.............................

18、...............................................................155第一節(jié)第一節(jié)返利類制度返利類制度............................................................................................................155第二節(jié)第二節(jié)應(yīng)收費用類制度應(yīng)收費用類制度.......

19、.............................................................................................173第三節(jié)第三節(jié)關(guān)于返利費用管理相關(guān)要求的通知關(guān)于返利費用管理相關(guān)要求的通知....................................................................186第四節(jié)第四節(jié)關(guān)于加強廣告費掛賬、回

20、收管理的通知關(guān)于加強廣告費掛賬、回收管理的通知............................................................187第五節(jié)第五節(jié)階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定............................187第六節(jié)第六節(jié)關(guān)于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知關(guān)于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通

21、知............................................188第七節(jié)第七節(jié)關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知....................................................189第八節(jié)第八節(jié)進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度.........................................

22、...................................189第九節(jié)第九節(jié)連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關(guān)規(guī)定連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關(guān)規(guī)定............................................190第九章第九章預(yù)算分析類制度預(yù)算分析類制度...................................................................

23、.................................191第一節(jié)第一節(jié)管理報表項目責任歸屬管理報表項目責任歸屬........................................................................................191第二節(jié)第二節(jié)各門店電費及時報支事宜各門店電費及時報支事宜.......................................

24、.............................................192第三節(jié)第三節(jié)管理報表準確性、預(yù)算編制準確率的獎懲管理報表準確性、預(yù)算編制準確率的獎懲........................................................193第十章第十章工商稅務(wù)類制度工商稅務(wù)類制度...................................................

25、.................................................193第一節(jié)第一節(jié)工商稅務(wù)證照申請辦理的規(guī)范工商稅務(wù)證照申請辦理的規(guī)范............................................................................193第二節(jié)第二節(jié)進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度.........................

26、...................................................198第三節(jié)第三節(jié)正確計算個人所得稅的要求正確計算個人所得稅的要求................................................................................199第四節(jié)第四節(jié)增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知...............

27、.................................................201第五節(jié)第五節(jié)退貨（或折讓）證明的辦理要求退貨（或折讓）證明的辦理要求........................................................................203第六節(jié)第六節(jié)公司基本資料的歸檔要求（財務(wù)中心所需）公司基本資料的歸檔要求（財務(wù)中心所需）...............

28、.....................................204第十一章第十一章財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度............................................................................204第一節(jié)第一節(jié)財務(wù)人員激勵制度財務(wù)人員激勵制度.............................................

29、...................................................204第二節(jié)第二節(jié)財務(wù)處罰制度財務(wù)處罰制度........................................................................................................210第三節(jié)第三節(jié)門店財務(wù)檢查制度門店財務(wù)檢查制度...................

30、.............................................................................213第四節(jié)第四節(jié)財務(wù)管理中心績效考核細則財務(wù)管理中心績效考核細則................................................................................218第五節(jié)第五節(jié)財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則財務(wù)內(nèi)控制度考核實