內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表(工資薪金)

1、內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：____________調(diào)查人員：______________調(diào)查內(nèi)容：工資薪金____調(diào)查日期：______________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.有人事聘用、終止聘用合同是否經(jīng)過授權(quán)或批準？2.所有人事方面的調(diào)動是否立即通知人事部門？3.人事部門是否及時將人員變動情況通知財務部門？4.人員調(diào)配單是否經(jīng)過人事部門主管審批？5.管理者是否定期檢查員工出勤情況？6.考勤記錄送交前，是否經(jīng)過工資發(fā)

2、生部門主管的審批？7.工資部門工資員是否在編制工資單前核對人員調(diào)配單與考勤記錄？8.工資單、工資結(jié)算匯總表以及工資率是否經(jīng)工資部門主管審批？9.編制工資單、核定工時、發(fā)放工資以及人事部門是否相互獨立？10.始憑證的編制與審批指責是否相互獨立？11.所有工資、福利是否均納入工資總額核算？12.工資的發(fā)放是否未突破工資基金總額？13.對應付工資、工資調(diào)整或扣減、補發(fā)的計算是否有復核程序？14.工資提取支票是否經(jīng)主管人員審批并登記在支票領用簿

3、中？15.未領工資是否由專人保管并作備忘登記？16.工資發(fā)放時是否代扣個人所得稅、各項法定保險基金等其他款項？17.對發(fā)放給職工的獎金、加班工資、臨時性補貼和津貼是否經(jīng)過授權(quán)或批準？18.所有工資費用是否根據(jù)實際人數(shù)和工時計提？19.福利費是否按國家規(guī)定標準計提？20.工資分配表編制后，是否經(jīng)過財務部門主管審批？21.所有工資、福利費是否根據(jù)工資分配表及時正確地分配記錄于各成本費用賬戶？回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注22.記賬前，是否有