內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表(固定資產(chǎn))

1、內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：____________調(diào)查人員：______________調(diào)查內(nèi)容：固定資產(chǎn)控制調(diào)查日期：______________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.是否編制固定資產(chǎn)年度預(yù)算，并由管理部門審批？2.固定資產(chǎn)的購置是否經(jīng)適當(dāng)?shù)厥跈?quán)批準(zhǔn)？3.固定資產(chǎn)購置申請、批準(zhǔn)、采購和驗(yàn)收職責(zé)是否相分離？4.是否根據(jù)需要和生產(chǎn)情況從嚴(yán)控制大型設(shè)備的購買？5.自建、改擴(kuò)建是否實(shí)現(xiàn)有計(jì)劃并報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)？6.自建、改擴(kuò)建增加

2、的固定資產(chǎn)是否有竣工結(jié)算單和驗(yàn)收單？7.捐贈(zèng)、投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)是否有相應(yīng)手續(xù)（如評(píng)估報(bào)告、捐贈(zèng)或投資協(xié)議）？8.對(duì)已交付使用未辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)是否按暫估價(jià)入賬？9.企業(yè)是否對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬或固定資產(chǎn)卡片對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)登記？10.所有固定資產(chǎn)是否已貼上與固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容相符的標(biāo)簽？固定資產(chǎn)的使用和記賬職責(zé)是否分離？11.重要固定資產(chǎn)是否設(shè)置嚴(yán)格的安全防護(hù)設(shè)施？12.是否定期檢查現(xiàn)有固定資產(chǎn)的

3、使用狀況，防止閑置、技術(shù)老化或過時(shí)？13.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理之前是否經(jīng)過審批？14.固定資產(chǎn)折舊方法的選用是否符合財(cái)稅機(jī)關(guān)的要求？15.不同資產(chǎn)的折舊年限是否依據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度確定？16.是否定期或至少每年一次對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并將結(jié)果與明細(xì)記錄核對(duì)相符？17.對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧或毀損是否報(bào)主管人員批準(zhǔn)并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理？18.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與保管、記賬是否分離？19.固定資產(chǎn)報(bào)廢和出售是否符合規(guī)定？回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用