華茂股份內(nèi)部控制規(guī)范評價管理辦法

1、安徽華茂紡織股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范評價管理辦法（經(jīng)2013年3月28日公司第五屆董事會第十三次會議審議通過）第一章總則第一條為了健全安徽華茂紡織股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制體系，促進公司規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范經(jīng)營風險，滿足外部監(jiān)管要求，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，并結合公司的實際情況，特制定本辦法。第二條本管理辦法所稱內(nèi)部控制評價，是指公司董事會對內(nèi)部控

2、制設計和運行的有效性進行全面檢查、認定內(nèi)部控制缺陷、形成評價結論、出具評價報告的過程，適用于公司及所屬企業(yè)。第三條本辦法所稱內(nèi)部控制自我評價，是指由公司審計部門牽頭組織，公司各職能部門、下屬分子公司在自身職責范圍內(nèi)依據(jù)內(nèi)部控制標準的要求，根據(jù)日常工作的開展情況，檢查并評價本部門或本單位內(nèi)部控制標準的遵循情況，匯總并提交內(nèi)部控制自我評價結果的過程。內(nèi)部控制自我評價工作是內(nèi)部控制評價工作的重要組成部分，是內(nèi)部控制抽查工作的基礎。第四條公司實

3、施內(nèi)部控制評價工作，應遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應當包括內(nèi)部控制的設計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。（二）重要性原則。評價工作應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務單位、重大事項和高風險領域。（三）客觀性原則。評價工作應當準確揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設計與運行的有效性。（四）以風險為導向的原則。評價工作以風險為基礎，根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對公司內(nèi)控目標影響的程度確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要

4、業(yè)務領域和重要流程環(huán)節(jié)。（五）及時性原則。評價工作按照規(guī)定的時間持續(xù)進行，當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行重新評價。響程度進行綜合分析和全面復核，按照內(nèi)控缺陷的評價標準，將其分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，并提出認定意見和整改意見，編制《缺陷評價匯總表》督促相關單位或部門提出整改措施，并以書面形式向內(nèi)部控制評價工作領導小組報告。第十條公司各職能部門負責本部門內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作要求配合公司審計

5、部或內(nèi)部控制評價小組開展本部門的內(nèi)部控制自我評價工作，及時與公司審計部或內(nèi)部控制評價小組溝通評價果，并落實內(nèi)部控制缺陷的整改工作。第十一條各分子公司負責本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。（一）逐級落實內(nèi)部控制評價責任，建立日常監(jiān)控機制；（二）成立本單位內(nèi)部控制評價小組，開展本單位職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制自我檢查、測試和定期檢查評價工作，配合評價工作小組開展內(nèi)部控制評價工作；（三）發(fā)現(xiàn)問題并認定內(nèi)部控制有缺陷，需擬訂整改方案和計劃，報本級管

6、理層審定后，督促整改；（四）按照公司年度內(nèi)部控制評價工作要求，組織、協(xié)調(diào)本單位年度內(nèi)部控制評價工作，并落實本單位內(nèi)部控制缺陷整改工作；（五）組織、協(xié)調(diào)本單位內(nèi)部控制其他管理工作，并做好監(jiān)督檢查。第三章內(nèi)部控制評價的依據(jù)和內(nèi)容第十二條根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，對公司層面和業(yè)務流程層面內(nèi)部控制的設計與執(zhí)行情況進行全面評價。其中，公司層面內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督；業(yè)務流程層面具體涵蓋資