韶能股份內部控制評價管理辦法

1、1廣東韶能集團股份有限公司內部控制評價管理辦法(經2014年4月28日召開的公司七屆董事會第二十八次會議通過實施)第一章總則第一條根據國家有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的要求，結合公司實際，制定本辦法。第二條內部控制評價的組織和分工（一）董事會、董事會審計委員會1.公司董事會對內部控制評價承擔最終的責任，對內部控制評價報告的真實性負責。公司董事會通過下屬審計委員會承擔對內部控制評價的組織、領導和監(jiān)督職責。2.審計委員會的相關職責包括：1)監(jiān)督與

2、審查公司及所屬分、子公司（下稱“基層企業(yè)）的內控制度和體系的完整性、合理性及有效性；2)評估公司存在的或潛在的風險狀況，提出完善公司風險管理的建議；3)聽取內部控制檢查監(jiān)督工作報告、內控制度自我評估報告及會計師事務所對公司年度審計、專項審計、管理建議書等情況的報告。（二）監(jiān)事會公司監(jiān)事會負責對公司建立與實施內部控制進行監(jiān)督，并有權利聽取、獲取公司內部控制的相關報告。3公司各職能部門具體落實本部門內部控制工作。具體職責包括：1.依照《內部

3、控制手冊》，組織實施本部門內部控制的自我評價工作；2.配合內部控制評價工作小組的工作；3.對內部控制評價中發(fā)現(xiàn)的內控缺陷，擬定改進方案，并進行整改。（六）基層企業(yè)1.公司基層企業(yè)負責逐級落實內部控制評價責任，建立日常監(jiān)督機制；2.開展內部控制自查、測試和定期檢查評價，編制本企業(yè)內部控制評價報告；3.配合內部控制評價工作小組的工作；4.對內部控制評價中發(fā)現(xiàn)的內控缺陷，擬定改進方案，并進行整改。第三條內部控制評價的遵循全面性原則、重要性原則