大中型企業(yè)資金管理制度

1、大中型企業(yè)資金管理制度大中型企業(yè)資金管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱大中型企業(yè)資金管理制度大中型企業(yè)資金管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強資金管理，規(guī)范資金運作，降低資金成本，保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進行，依據(jù)企業(yè)董事會的批準，特制定本制度。第2條企業(yè)各部門、直屬單位包括和各事業(yè)部下屬企業(yè)都必須嚴格遵守國家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的財務(wù)制度。第3條企業(yè)按照資金高度集中和收支

2、兩條線管理的原則，對資金實行集中統(tǒng)一管理；對直屬單位實行預(yù)算申請撥款、銀行存款限額管理。第4條企業(yè)所有的收入須進入企業(yè)指定的銀行賬戶。第5條企業(yè)所有的支出依照已批準的預(yù)算及審批程序核準后支付。第6條企業(yè)對資金的支付實行分級授權(quán)批準制度。第2章資金管理職責第7條企業(yè)財務(wù)部是企業(yè)資金管理的業(yè)務(wù)主管部門，其主要職責如下。1.貫徹執(zhí)行國家資金管理法規(guī)，制定企業(yè)資金管理規(guī)定。2.指導(dǎo)和規(guī)范直屬單位的資金管理工作。3.監(jiān)督管理企業(yè)銷售收入收款。4.

3、對直屬單位所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對外付款。5.辦理直屬單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查直屬單位對銀行賬戶的使用。6.核定直屬單位銀行限額、周轉(zhuǎn)備用金。7.編制企業(yè)資金滾動計劃。8.協(xié)調(diào)與聯(lián)系政府有關(guān)部門和金融機構(gòu)。9.研究企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案。10.辦理企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，管理企業(yè)的債務(wù)。11.提出對企業(yè)閑置資金保值、增值的建議，經(jīng)批準后負責執(zhí)行。第8條下屬企業(yè)財務(wù)部是本地區(qū)資金管理的具體執(zhí)行部

4、門，在資金管理業(yè)務(wù)上接受企業(yè)財務(wù)部的監(jiān)督和管理。其主要職責如下。1.本地區(qū)各事業(yè)部的資金服務(wù)和管理工作。2.制定本地區(qū)的資金管理實施細則，并報企業(yè)總部財務(wù)部備案。3.催收本地區(qū)各事業(yè)部銷售款項，按月編制《應(yīng)收賬款明細表》，報企業(yè)總部財務(wù)部。4.在批準的生產(chǎn)經(jīng)營計劃預(yù)算內(nèi)，嚴格按合同規(guī)定的付款時間向企業(yè)總部財務(wù)部上報用款計劃。5.按照企業(yè)總部規(guī)定的資金管理權(quán)限和支付程序，正確、及時辦理對外付款和對事業(yè)部賬戶的撥款。第21條企業(yè)財務(wù)部對直屬

5、單位實行銀行存款余額的限額管理。直屬企業(yè)須于每月的第三個工作日前向企業(yè)財務(wù)部報送上月末銀行賬戶余額明細表。第22條企業(yè)財務(wù)部將依據(jù)工作量、現(xiàn)金流量的大小核定各單位銀行存款限額，各單位應(yīng)在不超過10%的范圍內(nèi)執(zhí)行。第23條由企業(yè)財務(wù)部以企業(yè)的名義統(tǒng)一設(shè)立外匯賬戶。下屬企業(yè)所在地的外匯賬戶由企業(yè)財務(wù)部委托當?shù)叵聦倨髽I(yè)財務(wù)部負責使用和管理。第4章資金計劃的編制第24條為提高資金的使用效率和效益，各直屬單位根據(jù)集團企業(yè)批準的年度生產(chǎn)計劃預(yù)算、合

6、同及實際工程進度編制年度資金計劃、三個月資金滾動收支計劃和月度資金計劃執(zhí)行情況表。三個月資金滾動收支計劃須在每月25日前報企業(yè)財務(wù)部，月度資金計劃執(zhí)行情況表于次月5日前報企業(yè)財務(wù)部。第25條直屬單位財務(wù)部根據(jù)企業(yè)核準的資金計劃按月安排資金。1.各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟業(yè)務(wù)的最后付款期限，對資金支出按費用項目進行精細安排，誤差率應(yīng)控制在%以內(nèi)。如確需安排超出月度用款計劃的付款，該單位需呈報書面報告，經(jīng)本單位負責人和本單位財務(wù)部負責人

7、簽字，送企業(yè)財務(wù)部核準后，當?shù)叵聦倨髽I(yè)財務(wù)部方可付款。2.下屬企業(yè)財務(wù)部負責本片區(qū)資金計劃的匯總、審核。3.企業(yè)團財務(wù)部收到下屬企業(yè)的用款計劃后，匯總平衡，月底前，核準各單位次月用款計劃。4.對于沒有列入月度資金計劃的項目，當?shù)叵聦倨髽I(yè)財務(wù)部不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫出專項書面申請，經(jīng)企業(yè)財務(wù)部總經(jīng)理批準后追加月度資金計劃，當?shù)叵聦倨髽I(yè)財務(wù)部方可付款。未經(jīng)上述批準，任何單位不得為沒有月度資金計劃的項目支付款項。第26條企業(yè)

8、財務(wù)部負責編制企業(yè)的年度資金計劃，并須在每月15日前更新企業(yè)的6個月資金滾動計劃，并報企業(yè)財務(wù)總監(jiān)。第5章資金收入與支付的管理第27條企業(yè)范圍內(nèi)的所有收入（醫(yī)藥費、職工交款、代收代付款項除外）必須匯入企業(yè)指定賬戶（各地區(qū)的結(jié)算賬戶）。第28條任何單位（或部門）和個人不得截留收入，嚴禁設(shè)立“小金庫”。第29條企業(yè)實行經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制”。1.經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批，是指企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)企業(yè)批準的計劃預(yù)算、經(jīng)濟

9、合同及該業(yè)務(wù)完成進度進行審批。2.資金支付審批，是指企業(yè)各級財務(wù)部在接到付款申請后，核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的批準文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定逐級審核，并最終由具有批準權(quán)限的負責人批準付款或拒絕付款。3.經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批。第30條所有的付款須按要求填制付款申請單，根據(jù)資金支付批準權(quán)限，逐級進行資金支付審批。簽字人須對付款的必要性、憑據(jù)的真實性和付款時間負責。付款經(jīng)辦人員須與企業(yè)月度用款計劃核對，再依據(jù)合同條款、會計法規(guī)和有關(guān)制度