應(yīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則

1、1.應(yīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則應(yīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則第一條為確保公司權(quán)益，減少集團(tuán)公司及子公司壞賬損失，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，特訂定本準(zhǔn)則。第二條各集團(tuán)公司及子公司應(yīng)及時辦妥客戶誠信調(diào)查，并隨時了解并掌握客戶信用的變化，簽注于誠信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，國有企業(yè)以及信用良好的民營企業(yè)的現(xiàn)金交易一般不受此限。第三條集團(tuán)公司及子公司，最遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，如超過上述期限，財務(wù)部應(yīng)就其未收款項詳細(xì)列表通告各集團(tuán)公司及子公司主管核閱

2、以督促加強(qiáng)催收。第四條賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2.非該供貨商或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.支票上文字有否涂改、涂銷或變造。5.注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。6.注意支票是否已逾到期日。第五條收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”的計算規(guī)定：1.本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。2.近郊到期日2日內(nèi)兌

3、現(xiàn)。第六條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，集團(tuán)公司及子公司應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理，集團(tuán)公司及子公司取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第七條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，并呈主管批準(zhǔn)后始得辦理（如急需時得先行以電話取得主管的同意，而后補(bǔ)辦），或遇有銷貨退回時，應(yīng)于出貨日起60天內(nèi)將交

4、寄貨運(yùn)收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會計人辦理（如不能取回時，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明），其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第八條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告集團(tuán)公司及子公司。對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂善策處理，并由集團(tuán)公司及子公司填送呆賬（退票）處理報告表，隨附支票正本（副本留集團(tuán)公司及子公司供備忘催辦）及退票理由單，送財務(wù)部依法

5、辦理。第九條財務(wù)部接到呆賬（退票）處理報告表，經(jīng)呈準(zhǔn)后2日內(nèi)應(yīng)依法申訴，并隨時將處理情形通知各有關(guān)單位。第十條上列債權(quán)確認(rèn)無法收回時，應(yīng)專案列表送財務(wù)部，并附原呆賬（退票）處理報告表存根聯(lián)及稅收機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證呈財務(wù)部總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收賬款。第十一條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十二條本公司相關(guān)人員不依本準(zhǔn)則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)

6、行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者移送法辦。第十三條本準(zhǔn)則經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實施，集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。1.應(yīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則應(yīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則第一條為確保公司權(quán)益，減少集團(tuán)公司及子公司壞賬損失，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，特訂定本準(zhǔn)則。第二條各集團(tuán)公司及子公司應(yīng)及時辦妥客戶誠信調(diào)查，并隨時了解并掌握客戶信用的變化，簽注于誠信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，國有企業(yè)以及信用良好的民營企業(yè)的現(xiàn)金交易一般不受此限。

7、第三條集團(tuán)公司及子公司，最遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，如超過上述期限，財務(wù)部應(yīng)就其未收款項詳細(xì)列表通告各集團(tuán)公司及子公司主管核閱以督促加強(qiáng)催收。第四條賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2.非該供貨商或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.支票上文字有否涂改、涂銷或變造。5.注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。

8、6.注意支票是否已逾到期日。第五條收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”的計算規(guī)定：1.本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。2.近郊到期日2日內(nèi)兌現(xiàn)。第六條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，集團(tuán)公司及子公司應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理，集團(tuán)公司及子公司取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第七條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填

9、具折讓證明單，并呈主管批準(zhǔn)后始得辦理（如急需時得先行以電話取得主管的同意，而后補(bǔ)辦），或遇有銷貨退回時，應(yīng)于出貨日起60天內(nèi)將交寄貨運(yùn)收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會計人辦理（如不能取回時，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明），其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第八條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告集團(tuán)公司及子公司。對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂善策

10、處理，并由集團(tuán)公司及子公司填送呆賬（退票）處理報告表，隨附支票正本（副本留集團(tuán)公司及子公司供備忘催辦）及退票理由單，送財務(wù)部依法辦理。第九條財務(wù)部接到呆賬（退票）處理報告表，經(jīng)呈準(zhǔn)后2日內(nèi)應(yīng)依法申訴，并隨時將處理情形通知各有關(guān)單位。第十條上列債權(quán)確認(rèn)無法收回時，應(yīng)專案列表送財務(wù)部，并附原呆賬（退票）處理報告表存根聯(lián)及稅收機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證呈財務(wù)部總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收賬款。第十一條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財