現(xiàn)金收入管理的基本規(guī)定

1、12現(xiàn)金收入管理的基本規(guī)定1.現(xiàn)金來(lái)源必須合理合法單位的現(xiàn)金收入有多種來(lái)源，無(wú)論哪種來(lái)源都必須符合有關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要。不能亂列開(kāi)支項(xiàng)目，提取現(xiàn)金或出售商品（產(chǎn)品）金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的，不得拒收銀行結(jié)算憑證而收取現(xiàn)金或按一定比例搭配收取現(xiàn)金；單位在國(guó)家規(guī)定的使用范圍和限額內(nèi)要使用現(xiàn)金，應(yīng)從開(kāi)戶(hù)銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金，不得編造用途套取現(xiàn)金等。2.不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金坐支，是指

2、從單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付各種開(kāi)支。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)單位的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。有些單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)確實(shí)需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，在開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)的坐支范圍內(nèi)，才能坐支現(xiàn)金，并定期向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告坐支金額和使用情況。3.開(kāi)戶(hù)單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理《現(xiàn)金管理暫行條例》第11條第2款明確規(guī)定：“開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。”各單位收入的

3、現(xiàn)金超過(guò)庫(kù)存限額的，也應(yīng)將超過(guò)限額的部分送存銀行。因此，收入現(xiàn)金和超庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。及時(shí)送存一般是指當(dāng)日送存，如有的單位離開(kāi)戶(hù)銀行較遠(yuǎn)，交通不便，可由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。如果收進(jìn)的現(xiàn)金是開(kāi)戶(hù)銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，應(yīng)在第二天送存銀行。224.收入現(xiàn)金必須堅(jiān)持先收款后開(kāi)收據(jù)為了防止差錯(cuò)和引起糾紛，收入現(xiàn)金時(shí)應(yīng)先收款，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)額，經(jīng)復(fù)點(diǎn)無(wú)誤后，再開(kāi)給交款人收款收據(jù)，不能先開(kāi)據(jù)后收款。幾筆收款或幾筆付款不能一起辦理，