國家現(xiàn)金管理制度具體規(guī)定

1、16國家現(xiàn)金管理制度具體規(guī)定1.現(xiàn)金開支范金開支范圍的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍是指按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的范圍。國家規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)只能在下列范圍內(nèi)開支使用現(xiàn)金：（1）職工工資、各種工資性津貼。這里所說的職工工資指企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、

2、部隊(duì)支付給職工的工資和工資性津貼。（2）個人勞務(wù)報(bào)酬。指由于個人向企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等提供勞務(wù)而由企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等向個人支付的勞務(wù)報(bào)酬，包括新聞出版單位支付給作者的稿費(fèi)，各種學(xué)校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等支付給外聘教師的講課費(fèi)，以及設(shè)計(jì)費(fèi)、裝潢費(fèi)、安裝費(fèi)、制圖費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、測試費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種演出與表演費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、介紹服務(wù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)、代辦服務(wù)費(fèi)及其他勞務(wù)費(fèi)用等等。（3）支付給個人的各種獎金，包

3、括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出，如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工困難生活補(bǔ)助費(fèi)等。36（3）未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。（4）對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經(jīng)

4、開戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。（5）開戶單位購置規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不能使用現(xiàn)金。3.庫存現(xiàn)金限金限額的規(guī)定現(xiàn)金的庫存限額，是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。按《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)各單位的實(shí)際情況來核定。其限額一般不超過企業(yè)3至5天的日常零星開支的需要量，而離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，但最長也不得超過15天的日常零

5、星開支。對沒有銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。4.現(xiàn)金坐支金坐支坐支，是指從單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付各種開支。坐支現(xiàn)金，容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對單位的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理，所以，一般情況下，是不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定