管理費用支出審批規(guī)定 (3)

1、1管理費用支出審批規(guī)定管理費用支出審批規(guī)定為加強對管理費用的預算管理，在保障企業(yè)各職能部門正常運作的同時，嚴格控制管理費用的支出，企業(yè)應對管理費用支出的審批程序、權(quán)限審批人員等做出相應的規(guī)定，以便員工參照執(zhí)行。管理費用支出審批規(guī)定管理費用支出審批規(guī)定第1章總則總則第1條為加強財務預算管理，保障公司各職能部門的工作正常運作，嚴格控制管理費用的支出，特制定本規(guī)定。第2條本規(guī)定適用于管理費用支出范圍的支出審批。第2章預算內(nèi)管理算內(nèi)管理費用審批

2、權(quán)限及程序限及程序第3條按費用標準執(zhí)行的費用性支出及核銷（報賬）審批程序如下。固定電話費用、手機費用、差旅費由費用申請部門提出申請，經(jīng)費用申請部門經(jīng)理審批后，到財務部主管會計處辦理。第4條其他費用性支出審批程序1.金額發(fā)生5000元以下（含5000元）費用由費用申請部門提出申請，經(jīng)財務部預算主管、費用申請部門經(jīng)理審批后，到財務部主管會計處辦理。2.金額發(fā)生5000～10000元（含10000元）的費用由費用申請部門提出申請，經(jīng)費用申請部

3、門經(jīng)理、財務部預算主管、費用申請部門主管副總審批后，到財務部主管會計處辦理。3.金額發(fā)生10000～20000元（含20000元）的費用由費用申請部門提出申請，經(jīng)費用申請部門經(jīng)理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)審核后，到財務部主管會計處辦理。4.金額發(fā)生20000元以上的費用由費用申請部門提出申請，經(jīng)費用申請部門經(jīng)理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)、公司總經(jīng)理審批后，到財務部主管會

4、計處辦理。第3章預算外管理算外管理費用審批權(quán)限及程序限及程序2第5條預算外管理費用是指各部門根據(jù)業(yè)務特點確需發(fā)生的，而預算內(nèi)未考慮到的費用。第6條預算外管理費用的發(fā)生，不論金額大小，其報銷審批程序如下：費用申請部門提出申請，經(jīng)費用申請部門經(jīng)理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)、公司總經(jīng)理審批后，到財務部主管會計處辦理。第7條各部門為正常開展業(yè)務而需要一次性購置電腦、打印機、復印機、傳真機時，由信息技術(shù)部、財務部

5、審核及總經(jīng)理辦公室審批后，向公司領(lǐng)導提出購置方案，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，采購部按要求購置。第8條如果支付和報銷、核賬工作同時進行，則報銷、核賬工作按上述規(guī)定執(zhí)行。第9條如果支付和報銷、核賬是分開進行的，則支付申請按上述流程。報銷、核賬時，只需按財務部主管會計的要求貼齊相關(guān)單據(jù)，附上支付審批的原件，由費用申請部門經(jīng)理簽字后，到財務部主管會計處報銷即可。第10條有審批權(quán)限的人員發(fā)生相關(guān)管理費用時，應由上一級領(lǐng)導審批，總監(jiān)及以上級別人員發(fā)生相關(guān)費