一般日常業(yè)務(wù)2501

1、一般日常業(yè)務(wù)一般日常業(yè)務(wù)一、提現(xiàn)與存現(xiàn)一、提現(xiàn)與存現(xiàn)為加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?？梢杂矛F(xiàn)金的情況：支付給個(gè)人的一些款項(xiàng)，如工資、勞務(wù)費(fèi)、各種獎(jiǎng)金等；零星支出1000元以下的；中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他。（一）提現(xiàn)（業(yè)務(wù)1）12月2日，經(jīng)審批后，出納領(lǐng)取現(xiàn)金支票并在“支票領(lǐng)用簿”上登記詳細(xì)信息，出納簽發(fā)現(xiàn)金支票，經(jīng)印鑒保管人員蓋章后向銀行提

2、取現(xiàn)金4000.00元。1.簽發(fā)支票（1）現(xiàn)金支票正聯(lián)內(nèi)容①日期填“貳零零玖年壹拾貳月零貳日”；②收款人填“北京福瑞機(jī)械股份有限公司”；③金額大寫(xiě)應(yīng)緊接“人民幣（大寫(xiě)）”填肆仟元整；小寫(xiě)4000.00前加“￥”符號(hào)；④用途填“備用金”；⑤付款人名稱（開(kāi)戶行）、出票人賬號(hào)；⑥密碼；⑦正面出票人簽章處蓋財(cái)務(wù)專用章及人名章；⑧背面背書(shū)人簽章處蓋財(cái)務(wù)專用章及人名章，提款人填本人身份證信息。（2）現(xiàn)金支票存根內(nèi)容收款人、金額、用途、日期與正聯(lián)一致

3、，只是日期一般用小寫(xiě)即可。并由會(huì)計(jì)、主管蓋章。2.到銀行辦理提現(xiàn)3.編制記賬憑證1.差旅費(fèi)（非定額）（業(yè)務(wù)4）12月6日，銷售部曹軍持經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的差旅費(fèi)報(bào)銷單及發(fā)票，報(bào)銷公出廣州差旅費(fèi)856元，沖銷上月預(yù)支款900元，余款44元繳回現(xiàn)金，開(kāi)給收款收據(jù)1張。1）原始憑證所以必須給曹軍開(kāi)具收款收據(jù)：“收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：公出廣州報(bào)銷856元，退現(xiàn)金44元?！睋?jù)以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附

4、件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。2）賬務(wù)處理程序（1）根據(jù)原始憑證編制記賬憑證（通用或收款）；借：庫(kù)存現(xiàn)金44管理費(fèi)用——差旅費(fèi)856貸：其他應(yīng)收款——曹軍900如果報(bào)銷920元，則借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)920貸：其他應(yīng)收款——曹軍900庫(kù)存現(xiàn)金20非定額管理方式下，原借款全部沖掉；票是多少，費(fèi)用就是多少；錢沒(méi)花完出納收回，花的超過(guò)借支的再給員工補(bǔ)上。（2）審核憑證；（3）根據(jù)審核后的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬

5、和明細(xì)賬（注意記賬憑證的記賬符號(hào)“√”）；（4）所有憑證登記到日記賬、明細(xì)賬、總賬后，對(duì)賬；（5）發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤更正；（6）無(wú)錯(cuò)或更正完畢，結(jié)賬（年結(jié)）。2.辦公費(fèi)（定額）（業(yè)務(wù)17）12月15日，駱英持經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審批的發(fā)票等報(bào)銷辦公用品費(fèi)共440.89元，出納以現(xiàn)金補(bǔ)足定額備用金，并在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。實(shí)際工作中，應(yīng)該附上購(gòu)買前的請(qǐng)購(gòu)單、報(bào)銷時(shí)的報(bào)銷單及發(fā)票。請(qǐng)購(gòu)單、報(bào)銷單中一定要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)手人的簽字。借：管理費(fèi)用等貸

6、：庫(kù)存現(xiàn)金定額管理方式下，不涉及其他應(yīng)收款，不管花多少，都只涉及這兩個(gè)賬戶，花多少補(bǔ)多少。三、付費(fèi)三、付費(fèi)（一）水電費(fèi)（業(yè)務(wù)15）12月13日，收到銀行回執(zhí)證實(shí)自來(lái)水公司劃撥上月水費(fèi)2800元。假設(shè)與上月末計(jì)提一致。（業(yè)務(wù)8）12月11日，收到銀行回執(zhí)證實(shí)供電局劃撥上月電費(fèi)8380元。假設(shè)與上月末計(jì)提一致。（二）廣告費(fèi)（業(yè)務(wù)10）12月11日，出納經(jīng)審批后簽發(fā)940326#轉(zhuǎn)賬支票，支付寧大廣告公司廣告費(fèi)1.2萬(wàn)元。1.記賬憑證日期有可