旅游業(yè)財務會計制度匯編

1、旅游業(yè)財務會計制度匯編旅游業(yè)財務會計制度匯編旅游業(yè)財務會計制度匯編范文范例指導參考旅游業(yè)財務會計制度旅行社財務管理制度一、對財務人員的要求1、所有參與財務管理的人員要有高度責任心，工作認真負責，按章辦事。2、總經(jīng)理審批一定要嚴格控制在年度預算范圍內(nèi)，如果因特殊情況超出必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會計要及時做好各項報表和帳目，現(xiàn)金會計每周六要及時準確地把收支情況報給主管會計，并要謹慎審核各項開支實行錢帳分開。3、現(xiàn)金會計和主管會計一定要

2、配合好，把所有帳目要每月一結(jié)，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。4、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元10000元的罰款。二、辦公室開支審批1、所有辦公室開支要先做出預算，報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復后憑借條從現(xiàn)金會計處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理。如總經(jīng)理不在單位時，必須經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。2、辦公開支5000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí)；5

3、00元以下（含500元）由總經(jīng)理簽字。3、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務處報帳。4、所有報銷單具一律粘好，干凈、利落、美觀。費原則上不超過該團毛利潤的10％，并且單團單列。3、業(yè)務經(jīng)費包括：請客、送禮、乘車費、團隊加酒水等其他開支。4、總經(jīng)理對業(yè)務經(jīng)費進行監(jiān)督。五、門市部1、門市部的所有團隊收入一律及時匯到財務帳戶上，不得擅自保留團款和挪用團款。2、門市部的所有開支一律列好所需開支清單并用傳真方式傳至總公司處，經(jīng)總經(jīng)理批準方

4、可支出，財務把所需費用匯至其門市部帳戶上，然后憑發(fā)票報帳。3、門市部每月來總公司報2次帳，并匯報門市部的近期情況。六、、工資、獎金、出差補助1、員工當月工資于次月10日發(fā)放，門市人員工資由財務部直接匯至門市部帳戶上。2、業(yè)務獎金一旦團款全部收清，立即發(fā)放，門市的業(yè)務獎金由財務部直接匯至其帳戶上。3、出差時需通知業(yè)務經(jīng)理和辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補助由總經(jīng)理簽字后報給財務。4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務時，費用一律列入各自團隊的經(jīng)營費用當中。七、財務