談新時(shí)期公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)

1、談新時(shí)期公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)談新時(shí)期公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)[論文摘要]財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。根據(jù)公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)期可分為三個(gè)階段，即籌建期、建設(shè)期和營(yíng)運(yùn)期。本文對(duì)公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)在不同經(jīng)營(yíng)時(shí)期的財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行了較為深入的論述。八十年代末以來(lái)，隨著改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)企業(yè)甚至提出“零貸款庫(kù)存”的管理目標(biāo)。目前也有很多企業(yè)通過(guò)搭橋貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等方式將長(zhǎng)期貸款短期化，盡可能降低貸款利率

2、，從而達(dá)到減少債務(wù)資金成本的目的。4、根據(jù)合作合同、章程、董事會(huì)決議以及項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)展情況，合理安排和督促股東進(jìn)資。由于公路項(xiàng)目投資額巨大，即便按照35％最低資本金比例，所要求的資本金數(shù)額也非常大，一般股東很難按照《公司法》的要求在公司注冊(cè)成立前將全部項(xiàng)目資本金投入，因此目前普遍的做法是：在合作合同中將項(xiàng)目資本金中一定數(shù)額確定為項(xiàng)目公司的注冊(cè)資本，注冊(cè)資本需要在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)投入；超過(guò)注冊(cè)資本的那部分項(xiàng)目資本金則根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)計(jì)劃安排

3、，在合同中明確分期投入的時(shí)間和金額或約定根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度，由董事會(huì)決議確定具體進(jìn)資時(shí)間和金額。因此，需要根據(jù)工程進(jìn)度合理安排股東進(jìn)資時(shí)間，或按照合同、章程約定的時(shí)間督促股東進(jìn)資，一方面避免資本金的積壓，減少股東的融資成本，另一方面確保工程資金的需求。ⅲ公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)在營(yíng)運(yùn)期的財(cái)務(wù)管理工作本。由于公路交通的車(chē)流量主要受公路沿線區(qū)域經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平影響，因而公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)一個(gè)比較明顯的特點(diǎn)就是公路收費(fèi)收入與營(yíng)運(yùn)管理水平?jīng)]有特別緊密的聯(lián)系

4、(指在正常管理水平下，不包括某些管理特別混亂、票款丟失嚴(yán)重的企業(yè))。因此，在“開(kāi)源”的可控因素不多的情況下，“節(jié)流”，即對(duì)營(yíng)運(yùn)成本和費(fèi)用的控制成為財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。公路項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)成本和費(fèi)用主要包括征收成本、養(yǎng)護(hù)成本(含配套設(shè)施維護(hù)、綠化等)、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。目前廣東省內(nèi)公路項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)管理模式主要有兩種，一種是項(xiàng)目公司自己管理，另一種是委托專(zhuān)業(yè)的營(yíng)運(yùn)公司管理。企業(yè)可對(duì)兩種模式下的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行定量分析，選擇綜合成本最低的模式作為本

5、企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的模式。在這個(gè)過(guò)程中值得注意的是，由于公路資產(chǎn)是一項(xiàng)長(zhǎng)期使用的資產(chǎn)，在努力降低營(yíng)運(yùn)成本和費(fèi)用的同時(shí)，還需審視其中是否存在短期行為，以免給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患繼而造成更大的損失。3、加強(qiáng)收入管理，確保收入資金的完整和安全。由于目前電子收費(fèi)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)還不是很成熟和完善，通行費(fèi)收入基本上還是以現(xiàn)金的方式進(jìn)行結(jié)算。因此現(xiàn)金的收取、保管到繳存銀行成為收入管理的中心環(huán)節(jié)。在現(xiàn)金收取的環(huán)節(jié)中，主要要做到“應(yīng)征不漏”，加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛出入口的管