通用有限公司財務(wù)管理制度

1、通用有限公司財務(wù)管理制度通用有限公司財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，根據(jù)公司財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項財務(wù)收支管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。1、各項工程款項、材料設(shè)備款項、業(yè)務(wù)款項

2、，必須由各職能部門每月按項目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務(wù)部共同核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃，并落實到各部門。財務(wù)部門按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財務(wù)部門在綜合各部門計劃的基礎(chǔ)上，匯總編制公司總的資金計劃：（1）、工程款項、應(yīng)按工程項目、合同項目及施工單位列出明細(xì)，由工程部門和

3、預(yù)算部門編制（2）、設(shè)備和材料款項。應(yīng)按合同單位、工程項目等列出明細(xì)，由采購部門負(fù)責(zé)編制。（3）、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。（4）、工資。由人事部門會同財務(wù)部門統(tǒng)一編制。（5）、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門等。（6）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（7）、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。4、預(yù)算報告的審批。（1）、由使用或管理部門提出詳細(xì)的預(yù)算報告，經(jīng)該部門主管認(rèn)真核實

4、。（2）、財務(wù)部審核匯總。(3)、報經(jīng)總經(jīng)理審批。(4)、財務(wù)部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。5、公司將另行單獨制定預(yù)算管理辦法。二、用款制度１、已列入當(dāng)月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。各項預(yù)付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。２、計劃外用款，需另補報告，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。３、超過50000元的大額現(xiàn)金需求

5、，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門提出申請，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備。三、借款制度１、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。２、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。３、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。４、前款不清，后帳不借。５、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。四、差旅費制度１、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節(jié)約歸己的原則。（１）

6、、住宿費實行在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實報實銷。（２)、伙食補助、交通補助，按照定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實發(fā)放。實行包干后，審批人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷。3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨

7、申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。（三）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。七、工程付款的有關(guān)規(guī)定１、工程部門應(yīng)對各項工程款按工程項目和工程進(jìn)度編制工程項目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計劃，報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。２、凡須支付的工程款項，乙方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制“工程款支付會簽單”，由甲方現(xiàn)場人員根據(jù)乙方所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。３、經(jīng)甲方現(xiàn)場負(fù)

8、責(zé)人驗證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料及代墊費用后，預(yù)算人員復(fù)核簽字。４、工程部對當(dāng)月水電費核實后，在會簽單上簽字扣除，報工程部負(fù)責(zé)人審批。５、乙方憑辦好以上三項手續(xù)的資料，方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。八、材料及設(shè)備采購的有關(guān)規(guī)定（一）、購物申請、詢價及簽訂合同1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應(yīng)作好采購計劃，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、大宗工程材料和關(guān)鍵設(shè)備的購買申請，需

9、依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出一次。3、采購申請單提交后，由有關(guān)部門安排人員詢價。進(jìn)行詢價時，需進(jìn)行“貨比三家”的調(diào)查，并對多家供應(yīng)商進(jìn)行比較。應(yīng)盡量獲得供應(yīng)商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4、在此基礎(chǔ)上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購貨合同。（三）、到貨驗收購買貨物到達(dá)公司倉庫后，各有關(guān)部門應(yīng)對照申請單、訂單、合同驗收貨物，驗收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。若所到貨物與訂單不符，或質(zhì)量不合要求，則應(yīng)

10、及時通知供應(yīng)商退貨，并通知申請部門妥善處理。（四）、付款申請1、報帳和付款申請時，須附上采購申請表，多家供應(yīng)商比較表（如果需要）、合同以及有關(guān)批準(zhǔn)文件等，以及倉庫的驗收入庫手續(xù)。2、力爭供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出，在確認(rèn)發(fā)票、材料、訂單、貨運單相互吻合后才能付款。應(yīng)盡量爭取先貨后款。3、付款時間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的前提下，各部門應(yīng)有意識的延遲資金的付出。同時注意合同簽訂應(yīng)規(guī)范化。4、財務(wù)部門

11、要認(rèn)真核對合同、預(yù)算及相關(guān)審批、驗收等手續(xù)。九、其它規(guī)定（一）、通訊費用的管理1、有關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定。2、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。財務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，并實行登記備案制度。（二）、車輛費用的管理規(guī)定１、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。2、辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日