商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因及解決對(duì)策【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因及解決對(duì)策</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級(jí) 金融

2、學(xué) </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b>

3、;</p><p>　　國(guó)際金融史上銀行經(jīng)營(yíng)失敗的教訓(xùn)揭示了一個(gè)不容忽視的問(wèn)題——銀行不良貸款問(wèn)題。美國(guó)次貸危機(jī)就是一個(gè)典型的例子，它提示了我們要準(zhǔn)確地揭示形成不良貸款的原因以及探索化解不良貸款之路的重要性。我國(guó)銀行業(yè)在不斷發(fā)展壯大的同時(shí)，面臨著不良貸款問(wèn)題，產(chǎn)生的不良貸款在削弱商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，也將制約商業(yè)銀行自身的發(fā)展。正如近年來(lái)，我國(guó)的不良貸款率和不良貸款余額“雙降”只能說(shuō)明商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的確有

4、了明顯的改善，但并不能說(shuō)明中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平有了很大改善。</p><p>　　本文對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并以寧波銀行為例，分析得出不良貸款產(chǎn)生的原因主要是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響因素、政府的行政干預(yù)、銀行內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的不完善以及主要貸款方向的影響。針對(duì)這些因素找出了化解不良貸款的政策措施。</p><p>　　關(guān)鍵詞：不良貸款；商業(yè)銀行；寧波銀行</p><p&

5、gt;<b>　　Abstract</b></p><p>　　The failure of banks in the international financial history has revealed a problem---non-performing loans problem. U.S. supreme mortgage crisis is a typical example,

6、 it reminds us to accurately reveal the reasons for the formation of non-performing loans and to explore the way to resolve the importance of non-performing loans. As the same time as Chinese bank continues to grow and d

7、evelop, we facing the problem of bad loans, resulting in non-performing loans of commercial banks in the weakening </p><p>　　This article analyzes the situation of commercial banks of non-performing loans, a

8、nd the Bank of Ningbo, for example. Analysis of the causes of non-performing loans reached the main factors is the external economic environment, the Government's administrative intervention, imperfect incentives wit

9、hin the bank and the main direction of lending. These factors were identified for resolving non-performing loans policy measures.</p><p>　　Keywords: Non-performing loans; commercial banks; factors; Bank of N

10、inbo; strategy</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1商業(yè)銀行不良貸款的界定、分類及產(chǎn)生原因1</p><p>　　1.1 商業(yè)銀行不良貸款的界定1</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行不良貸款的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn)1</p><p>　　1.3 商業(yè)銀

11、行不良貸款的總體狀況及產(chǎn)生原因2</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況2</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因4</p><p>　　2 寧波銀行的發(fā)展?fàn)顩r8</p><p>　　2.1 寧波銀行的改制8</p><p>　　2.2 寧波銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)8</p

12、><p>　　2.3 寧波銀行的規(guī)模9</p><p>　　3 寧波銀行不良貸款現(xiàn)狀分析10</p><p>　　3.1 寧波銀行不良貸款的規(guī)模10</p><p>　　3.2 寧波銀行不良貸款的比例10</p><p>　　3.3 寧波銀行不良貸款的結(jié)構(gòu)11</p><p>　　3.4

13、寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢(shì)13</p><p>　　3.5 寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因14</p><p>　　3.5.1 商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的共同原因14</p><p>　　3.5.2 寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因14</p><p>　　4 商業(yè)銀行不良貸款的解決對(duì)策16</p><p>　　4.1完善

14、信貸管理體系17</p><p>　　4.2加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)前瞻性的控制17</p><p>　　4.3及時(shí)修改并執(zhí)行授信政策16</p><p>　　4.4開(kāi)展合規(guī)評(píng)價(jià)工作17</p><p><b>　　結(jié) 論18</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)19</

15、b></p><p>　　致 謝錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。</p><p>　　隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，不良貸款問(wèn)題也隨之顯現(xiàn)。雖然近年來(lái)商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)“雙降”態(tài)勢(shì)，但是這只能表明商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的確有了明顯的改善，但并不能說(shuō)明中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平有了很大改善。因此，本文通過(guò)分析商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀，從而得出我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生主要?dú)w因于信貸制度缺位、內(nèi)控機(jī)制不健全、缺乏

16、必要的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制以及人員素質(zhì)低。文章并以寧波銀行為例究其產(chǎn)生不良貸款的原因，從而得出化解不良貸款的政策措施。</p><p>　　1商業(yè)銀行不良貸款的界定、分類及產(chǎn)生原因</p><p>　　1.1 商業(yè)銀行不良貸款的界定</p><p>　　不良貸款（Non-Performing loan）,不良貸款亦指非正常或有問(wèn)題貸款，是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還

17、商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。</p><p>　　中國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即“一逾兩呆”）的總和。而根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款分類指導(dǎo)原則》，我國(guó)于1998年開(kāi)始試行，并于2002年開(kāi)始，正式在中國(guó)銀行業(yè)全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，又稱貸款五級(jí)分類管理，是指銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還

18、貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度,將貸款質(zhì)量劃分為：</p><p>　　PASS(正常)、SPECIALMENTION( 關(guān)注)、SUBSTANDARD(次級(jí))、DOUBTFUL(可疑)和LOSS(損失)。</p><p>　　“不良貸款”指不能按協(xié)議或合同規(guī)定的日期或其他可接受方式歸還的后三類貸款。</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行不良貸

19、款的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn)</p><p>　　根據(jù)中國(guó)人民銀行在1998年發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(試行)》中的規(guī)定，次級(jí)貸款是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入己經(jīng)無(wú)法保證足額償還本息的貸款；可疑貸款是借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一定損失的貸款；損失貸款走在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序以后，本息仍然無(wú)法收回，或者只能收回極少部分的貸款。</p>

20、<p>　　在五級(jí)分類制度中，每級(jí)定義分別如下：</p><p>　　正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。</p><p>　　關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。</p><p>　　次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也

21、可能會(huì)造成一定損失。</p><p>　　可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。</p><p>　　損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。</p><p>　　1.3 商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況及產(chǎn)生原因</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行不良貸款的總

22、體狀況</p><p><b>　?。?）總體狀況</b></p><p>　　2010年,雖然我國(guó)銀行業(yè)的新增貸款依然不斷地增長(zhǎng),但是不良貸款并未出現(xiàn)預(yù)期中的全面上漲,而是繼續(xù)保持了不良貸款“雙降”態(tài)勢(shì)（2010年主要商業(yè)銀行不良貸款余額和比率見(jiàn)圖1）。</p><p>　　圖1 主要商業(yè)銀行不良貸款余額和比率</p><

23、p>　　資料來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)自制圖</p><p>　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至2010年12月末,我國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行不良貸款余額為3646.1億元,比年初減少了363.5億元；不良貸款率為1.15%,比年初下降了0.26個(gè)百分點(diǎn)。</p><p>　　從分機(jī)構(gòu)類型角度看,主要的商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的不良貸款繼續(xù)呈現(xiàn)“雙降”。</p>

24、<p>　　2010年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為3081.0億元,與2009年相比減少了546.3億元,不良貸款率為1.31%,與2009年相比下降了0.49個(gè)百分點(diǎn)；而2010年股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為637.2億元,比2009年減少了72.1億元,不良貸款率為0.70%,比2008年下降了0.25個(gè)百分點(diǎn)；2010年城市商業(yè)銀行不良貸款余額為325.6億元,比2009年減少了51.3億元,不良貸款率為0.91%,比20

25、09年下降了0.39個(gè)百分點(diǎn)。而2010年的農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行的不良貸款則都有所上升。其中,農(nóng)村商業(yè)銀行貸款余額為272.7億元,比2009年增加了2.6億元,不良貸款率為1.95%,比2009年下降了0.81個(gè)百分點(diǎn)；外資銀行的不良貸款余額為46.6億元，比2009年減少了15.2億元,不良貸款率為0.53%,比2009年下降了0.32個(gè)百分點(diǎn)（數(shù)據(jù)見(jiàn)表1）。</p><p>　　表1 商業(yè)銀行2010年與

26、2009年不良貸款情況比較</p><p>　　單位:（人民幣）億元</p><p>　　資料來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)</p><p>　?。?）不良貸款結(jié)構(gòu)狀況</p><p>　　在取得不良貸款比例和余額“雙下降”的成績(jī)下，對(duì)信貸高速增長(zhǎng)情況下隱藏的信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)仍需保持高度警惕。</p><p>

27、　　根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，從不良貸款的結(jié)構(gòu)角度看，2010年損失類貸款余額為658.7億元；可疑類貸款余額為2042.7億元；次級(jí)類貸款余額為1591.6億元。與2009年不良貸款比較，其中的損失類貸款的余額比2009年年末上升了30.8億元，可疑類貸款則比2009年年末下降了271.4億元。損失類貸款數(shù)額增加，表明銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)仍然存在（數(shù)據(jù)見(jiàn)表2）。</p><p>　　表2 商業(yè)銀行2009年與2010年不良貸款情

28、況比較</p><p>　　單位:（人民幣）億元</p><p>　　資料來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因</p><p>　　宏觀背景下，2008年第四季度后，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然嚴(yán)峻并嚴(yán)重衰退，據(jù)調(diào)查得知，2009年世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)-0.6%，比2008年下降了3.94個(gè)百分比。但是

29、，作為“金磚四國(guó)”之一的中國(guó)，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率不斷上升著，特別是對(duì)亞洲地區(qū)的作用更是顯而易見(jiàn)的。2009年中國(guó)正是在“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”一攬子整頓措施下，實(shí)施了積極的財(cái)政政策，采取了適度寬松的貨幣政策，擴(kuò)大了貸款規(guī)模和直接融資規(guī)模，商業(yè)銀行撥備覆蓋率達(dá)到了155%，使得不良貸款保持“雙降”。但是，商業(yè)銀行不良貸款的“雙降”只能說(shuō)明商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的確有了明顯的改善，但并不能說(shuō)明中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平有了很大改善，而且，

30、從現(xiàn)狀中可以發(fā)現(xiàn)，不良貸款中的損失類貸款有增無(wú)減。</p><p>　　因此，為了化解我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款，深入分析產(chǎn)生不良貸款的原因是必不可少的環(huán)節(jié)。因?yàn)樵谔囟ǖ臍v史背景下，我國(guó)不良貸款的產(chǎn)生既是各方當(dāng)事人獲取利益的工具，同時(shí)也是利益各方展開(kāi)社會(huì)博弈的結(jié)果。而我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生主要是由銀行自身和外部壞境共同作用的結(jié)果?；隗w制與治理模式上的差異，我國(guó)商業(yè)銀行體系主要是國(guó)有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行同時(shí)存在

31、的二元銀行體系，下文就分別從國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行兩方面對(duì)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因進(jìn)行闡述。</p><p><b>　?。?）國(guó)有商業(yè)銀行</b></p><p>　　從商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀可以得出，2009年我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款仍大大高于其他商業(yè)銀行。這些不良貸款的產(chǎn)生主要?dú)w因于國(guó)有企業(yè)，當(dāng)然還有銀行自身的問(wèn)題，下文就分別從政府、銀行以及企業(yè)這三方面來(lái)分

32、析國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因。</p><p>　?、?政府因素。國(guó)有商業(yè)銀行是由國(guó)家控股的銀行，其大部分資產(chǎn)歸國(guó)家所有，因此，政府往往將國(guó)有商業(yè)銀行作為其實(shí)現(xiàn)政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的工具。因而，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行而言，大部分不良貸款是由國(guó)有企業(yè)貸款產(chǎn)生的。由于國(guó)有產(chǎn)權(quán)不明晰，國(guó)有企業(yè)與國(guó)有商業(yè)銀行都是國(guó)家所有，這就產(chǎn)生了一種不能及時(shí)還貸的現(xiàn)象。因?yàn)檎３⑵渥鳛楣芾碚咦非蟮纳鐣?huì)目標(biāo)納入國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中，要求銀行提供

33、貸款給國(guó)企，而國(guó)企一旦無(wú)法還貸就造成了國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款。</p><p>　　其根本原因是傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制尚未徹底改革，從而不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾所致。</p><p>　　再者，政府缺乏對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，也沒(méi)有比較完善的法律法規(guī)。</p><p>　?、?銀行因素。主要原因是由于國(guó)有商業(yè)銀行信貸制度缺位、內(nèi)控機(jī)制不健全、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制以及人

34、員素質(zhì)低等（張曉梅，2008）。由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行是由專有銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)的，其管理體制以及信貸制度仍處于逐步轉(zhuǎn)變和完善的進(jìn)程之中，與那些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)較完善成熟的國(guó)家銀行相比，存在一定的差距，因而在此過(guò)程中發(fā)放的貸款勢(shì)必存在隱患。而我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制也不夠完善，因此而引起的對(duì)貸款人審查不嚴(yán)、為了業(yè)績(jī)盲目房貸等問(wèn)題便產(chǎn)生了不良貸款。</p><p>　?、?企業(yè)因素。國(guó)有企業(yè)使我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)生不良貸款的原因在

35、政府因素方面已有闡述，此部分主要是對(duì)中小企業(yè)的分析。一些企業(yè)因?yàn)橥獠凯h(huán)境的影響而使銀行產(chǎn)生不良貸款，如經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)的主要影響是是抑制了出口貿(mào)易增長(zhǎng)，從而影響國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本來(lái)具有良好信譽(yù)的公司企業(yè)也無(wú)力扭轉(zhuǎn)無(wú)法還貸的局面，當(dāng)大批以出口加工貿(mào)易為主體的中小企業(yè)處于生產(chǎn)萎縮、利潤(rùn)下降甚至是破產(chǎn)局面時(shí)，大量的不良貸款便相應(yīng)產(chǎn)生了。當(dāng)然，企業(yè)自身的投資決策失誤造成的大面積虧損、企業(yè)改制過(guò)程中債務(wù)的懸空和逃廢等都是銀行產(chǎn)生不良貸款的原因（屠德

36、俊，2009）。</p><p>　　（2）股份制商業(yè)銀行</p><p>　　股份制商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生原因主要是制度性因素。由于股份制商業(yè)銀行是以政府部門及其附屬的國(guó)有企業(yè)為股權(quán)結(jié)構(gòu)主體的股份制的商業(yè)銀行，其不良貸款的產(chǎn)生同樣需要從政府、銀行自身以及企業(yè)這三方面來(lái)分析。</p><p>　　①政府因素。股份制商業(yè)銀行與國(guó)有商業(yè)銀行一樣，都是在全民公有制的基礎(chǔ)上

37、建立起來(lái)的，而前者是將政府作為其大股東，以股份公司的形式出現(xiàn)。因此，政府對(duì)股份制商業(yè)銀行的干預(yù)也不亞于國(guó)有商業(yè)銀行。政府可以以大股東的身份或是人事參與的方式直接或間接干預(yù)股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。其價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn)也并不是完全取決于經(jīng)營(yíng)結(jié)果，而是靠其政治方面的成績(jī)。當(dāng)然，政府對(duì)股份制商業(yè)銀行采取寬容態(tài)度，在股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量下降的情況下，政府不是立即清理或是采取積極措施來(lái)處理其不良貸款，而是試圖通過(guò)再貸款或是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)收

38、益來(lái)彌補(bǔ)存在風(fēng)險(xiǎn)損失。而結(jié)果同樣使得股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。</p><p>　?、阢y行因素。股份制商業(yè)銀行對(duì)存款人的存款責(zé)任性不強(qiáng)；對(duì)借款人行為實(shí)施有效約束缺乏內(nèi)在激勵(lì)。同時(shí)也是銀行經(jīng)營(yíng)管理上的問(wèn)題，因?yàn)殂y行的信貸體制以及信貸管理水平比較低下，貸款決策又缺乏科學(xué)的信息咨詢系統(tǒng)，以及內(nèi)部的重貸輕收的現(xiàn)象等造成了信貸資金運(yùn)營(yíng)商的許多疏漏，這個(gè)也就成為了不良貸款產(chǎn)生的原因的主要部分。此外，股份制商業(yè)銀行與

39、國(guó)有商業(yè)銀行相比，競(jìng)爭(zhēng)力還是比較弱的。因此理想型企業(yè)往往會(huì)選擇國(guó)有商業(yè)銀行，而股份制商業(yè)銀行的貸款人只能是經(jīng)營(yíng)效益一般及其以下的中小型企業(yè)，這使得股份制商業(yè)銀行從一開(kāi)始就輸在起跑線上，也就生成了一系列不良貸款。</p><p>　　③企業(yè)因素。股份制商業(yè)銀行的“預(yù)算軟約束”對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以把銀行貸款視為對(duì)國(guó)家資本金不計(jì)回報(bào)的無(wú)償使用或是財(cái)政資金，一旦無(wú)法還貸就形成了逃廢債，由此便形成了股份制商業(yè)銀行的不良貸款

40、。經(jīng)營(yíng)收益一般的中小企業(yè)，作為股份制商業(yè)銀行最主要的貸款人，在經(jīng)濟(jì)蕭條的時(shí)候都是最容易受到影響的，財(cái)務(wù)狀況的惡化便形成了股份制商業(yè)銀行的不良貸款。</p><p>　　總之，雖然目前中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”，但并不能說(shuō)明中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平有了很大改善，因?yàn)榻陙?lái)商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”的主要原因是貸款總額增長(zhǎng)以及政策剝離（趙洪丹；丁志國(guó)；趙宣凱，2009）。我們需要通過(guò)分析研究銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

41、，從而挖掘出真正能夠化解這一問(wèn)題的措施。而根據(jù)以上分析，我們可以得出國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)生不良貸款的原因主要是政府的干預(yù)，產(chǎn)權(quán)約束缺位以及滋生制度的缺陷問(wèn)題。而股份制商業(yè)銀行不良貸款的主要問(wèn)題同樣是制度性的，主要是其產(chǎn)權(quán)屬性國(guó)有化和一系列“預(yù)算軟約束”問(wèn)題。</p><p>　　2 寧波銀行的發(fā)展?fàn)顩r</p><p>　　2.1 寧波銀行的改制</p><p>　　寧波銀

42、行成立于1997年4月10日，系根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于組建城市合作銀行的通知》（國(guó)發(fā)[1995]25號(hào)），由寧波市財(cái)政局、寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)務(wù)公司、城市信用合作社及市聯(lián)社的原股東共364家機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人和2,421名自然人，共同以發(fā)起方式設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。寧波銀行成立時(shí)的注冊(cè)名稱為“寧波城市合作銀行”，注冊(cè)資本為23,824.43萬(wàn)元，其中，寧波市財(cái)政局和寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)務(wù)公司以現(xiàn)金出資，城市信用合作社及市聯(lián)社的原股東將經(jīng)評(píng)估的可用

43、于折股的凈資產(chǎn)折價(jià)入股。1998年6月2日，經(jīng)人民銀行浙江省分行批準(zhǔn)，寧波銀行更名為“寧波市商業(yè)銀行股份有限公司”。于2001年增資18,127萬(wàn)元，2004年增資138, 048.57萬(wàn)元，2006年增資25,000萬(wàn)元，2007年增資450,000,000.00元。2007年4月13日，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，寧波銀行更名為“寧波銀行股份有限公司”。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，2007年4月29日，寧波銀行設(shè)立上海分行。2007年7月19日,經(jīng)深交所《關(guān)于

44、寧波銀行股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》同意,寧波銀行發(fā)行人民幣普通股股票在深圳證券交易所上市,股票簡(jiǎn)稱“</p><p>　　2.2 寧波銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)</p><p>　　寧波銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍為經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的下列業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)放金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債

45、券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務(wù)；外匯存款、貸款、匯款；外幣兌換；國(guó)際結(jié)算，結(jié)匯、售匯；同業(yè)外匯拆借；外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔(dān)保；金融衍生產(chǎn)品交易；經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。</p><p><b>　　寧波銀行主要業(yè)務(wù)：</b></p><p>　?、?/p>

46、公司銀行業(yè)務(wù)：主要針對(duì)客戶單戶授信800萬(wàn)元以上、資產(chǎn)總額1500萬(wàn)元以上且年銷售3000萬(wàn)元以上的大中企業(yè)。其主營(yíng)交易結(jié)算類產(chǎn)品、流動(dòng)性管理和渠道產(chǎn)品、融資類產(chǎn)品、擔(dān)保承諾和顧問(wèn)服務(wù)以及公司理財(cái)類產(chǎn)品。</p><p>　?、诹闶酃緲I(yè)務(wù)：主要為優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶量身定做各類融資產(chǎn)品。如：便捷融、誠(chéng)信融、定期融、聯(lián)保融等等。</p><p>　?、蹅€(gè)人銀行業(yè)務(wù)：主要是為個(gè)人提供儲(chǔ)蓄服務(wù)的業(yè)務(wù)

47、。</p><p>　?、芙鹑谑袌?chǎng)業(yè)務(wù)：主要包括外匯業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、融資負(fù)債以及衍生業(yè)務(wù)。</p><p>　?、菪庞每I(yè)務(wù)：寧波銀行根據(jù)不同客戶需求提供五大系列的信用卡，如：標(biāo)準(zhǔn)卡系列、白金卡系列、公務(wù)員系列、聯(lián)名卡系列和主體卡系列?！?lt;/p><p>　　2.3 寧波銀行的規(guī)模</p><p>　　截至2010年9月末，寧波銀行總資產(chǎn)達(dá)2

48、34,968,450千元，比年初增加了71,616,584千元，增幅為43.84%；負(fù)債總額為223,825,981千元，比年初增加了70,216,098千元，增幅為45.71%。各項(xiàng)存款達(dá)到138,504,996千元，比年初增加了27,752,535千元，增幅為25.06%；各項(xiàng)貸款則達(dá)96,967,431千元，比年初增加了151,03,582億元，增幅為18.45%；存貸比例為70.01%。</p><p>

49、　　寧波銀行下設(shè)分行 5 家，分別為上海分行（下設(shè)支行2 家）、杭州分行、南京分行、深圳分行、蘇州分行；寧波地區(qū)下設(shè)總行營(yíng)業(yè)部一家，一級(jí)支行 21 家，分別為海曙支行、江東支行、江北支行、湖東支行、西門支行、東門支行、天源支行、靈橋支行、國(guó)家高新區(qū)支行、四明支行、明州支行、鄞州支行、鎮(zhèn)海支行、北侖支行、慈溪支行、余姚支行、寧海支行、奉化支行、象山支行、城東支行和新建支行。</p&g

50、t;<p>　　縱觀寧波銀行近年來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r，其發(fā)展速度之快，是中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量最好、盈利能力最強(qiáng)、資本充足率最高的銀行之一：2005、2006年，在全國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中排名第1位；2007年，按照資產(chǎn)排名，在國(guó)內(nèi)銀行中排名第23位，在中國(guó)銀行業(yè)百?gòu)?qiáng)中排名第21位；2007年在英國(guó)《銀行家》雜志中全球銀行1000強(qiáng)排名第439位，在中國(guó)《銀行家》雜志中被評(píng)為中國(guó)最佳城市商業(yè)銀行。</p><p&

51、gt;　　3 寧波銀行不良貸款現(xiàn)狀分析</p><p>　　3.1 寧波銀行不良貸款的規(guī)模</p><p>　　至2010年第三季度，寧波銀行總的貸款額在全國(guó)股份制商業(yè)銀行的占比不是很高，貸款余額占0.25%，而不良貸款更低，遠(yuǎn)低于貸款占比。其次，其不良貸款率降幅略低于總體水平。</p><p>　　2010年半年度寧波銀行貸款總額為93,605,690千元，不良貸

52、款為578,131千元，全國(guó)股份制商業(yè)銀行貸款總額為37,657,895,000千元，寧波銀行貸款余額占0.25%。從寧波銀行目前不良貸款數(shù)據(jù)來(lái)看，其不良貸款的規(guī)模比前幾年縮小很多。股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為565.1億元,比2009年減少了44.5億元,不良貸款率為0.70%,比2009年下降了0.16個(gè)百分點(diǎn)。但是，2010年第三季度寧波銀行的不良貸款額為634,958千元，與2009年相比，降低了9.547千元，而2010年第三

53、季度寧波銀行的不良貸款比率為0.65%，與2009年相比，下降了0.14個(gè)百分比。由此可見(jiàn)，截至2010年第三季度寧波銀行的不良貸款額和不良貸款率的降幅略低于全國(guó)股份制商業(yè)銀行總體水平。</p><p>　　3.2 寧波銀行不良貸款的比例</p><p>　　據(jù)調(diào)查得知，2010年寧波銀行不良貸款額較2009年有所下降，但是從2010年三季度來(lái)看不良貸款額的發(fā)展趨勢(shì)呈上升趨勢(shì)，而不良貸款率

54、總體上是呈下降趨勢(shì)（數(shù)據(jù)見(jiàn)表3）。</p><p>　　表3 2009/2010年寧波銀行不良貸款情況</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p>　　資料來(lái)源：2009-2010年各季度報(bào)告</p><p>　　2010年第一季度寧波銀行不良貸款額為617,733千元，第二季度為578,131千元，第三季度為634,958千元

55、，而2009年寧波銀行的不良貸款額為644,505千元，總體上，2010年不良貸款額低于2009年。但從2010年三個(gè)季度不良貸款情況來(lái)看，其不良貸款又有上升的趨勢(shì)，需要密切關(guān)注其不良貸款的發(fā)展趨勢(shì)。不過(guò)，2010年三季度以來(lái)的不良貸款比率呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明2010年的寧波銀行收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)有所減小。</p><p>　　2010年6月寧波銀行的貸款損失準(zhǔn)備金為1,189,138千元，由1009年貸款損失準(zhǔn)備的大幅

56、下降，到略微的上升，與2009年相比上升了93,119千元；撥備覆蓋率則依然呈上升趨勢(shì)，2010年上升幅度比較大，至6月達(dá)到205.69%與2009年相比上升了35.63個(gè)百分比。由于撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的比率，因此，2010年寧波銀行撥備覆蓋率的大幅上升說(shuō)明了寧波銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯比2009年高（數(shù)據(jù)見(jiàn)表4）。</p><p>　　表4 2008-2010年寧波銀行不良貸款各

57、指標(biāo)</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p>　　資料來(lái)源：2010年寧波銀行半年度報(bào)告</p><p>　　3.3 寧波銀行不良貸款的結(jié)構(gòu)</p><p>　　從數(shù)據(jù)中可以看到，截至2010年第三季度，寧波銀行不良貸款比例總況為：隨著貸款總額的增加，2010年第二季度寧波銀行不良貸款狀況良好，但是2010第三季度其不良貸款

58、占比又開(kāi)始增加，使其前三季度不良貸款各比例狀況呈現(xiàn)出波浪型的發(fā)展趨勢(shì)，而不良貸款中的損失類貸款占比又開(kāi)始增大。</p><p>　　2010年第三季度，寧波銀行貸款合計(jì)數(shù)為96,967,431千元，高于2009年的81,863,849千元，但是，其不良貸款額634,958千元?jiǎng)t低于2009年不良貸款644,505千元，說(shuō)明2010年寧波銀行資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)展比2009年好（數(shù)據(jù)見(jiàn)表5）。但是，單看2010年這三個(gè)季度的

59、數(shù)據(jù)比，寧波銀行第二季度的貸款額增加了而其不良貸款沒(méi)有增長(zhǎng)，反而有所下降。可是，到了第三季度，貸款額增加的同時(shí)，不良貸款也增加了，又其不良貸款的增加幅度大于貸款額。2010年第三季度寧波銀行非不良貸款額為96,332,472千元，其中正常類貸款余額為94,116,089千元，關(guān)注類貸款余額為2,216,383千元，與第二季度相比，正常類貸款和關(guān)注類貸款數(shù)量都有所提高。2010年第三季度寧波銀行的不良貸款為634,958千元，其中次級(jí)類貸

60、款余額為338,805千元，可疑類貸款余額為140,133千元，損失類貸款余額為156,020千元，與第二季度相比，不良貸款總額較高，且次級(jí)類貸款和損失類貸款的占比有所上升，可疑類在不良貸款中的占比降低。所得數(shù)據(jù)表明，2010年前三季度寧波銀行貸款數(shù)額總體上升，第三季度不良貸</p><p>　　表5 2009年與2010年第三季度寧波銀行不良貸款各指標(biāo)</p><p>　　單位：（人民幣

61、）千元</p><p>　　資料來(lái)源：2009年寧波銀行年度報(bào)告與2010年第三季度寧波銀行報(bào)告</p><p>　　表6 2010年前三季度寧波銀行不良貸款各指標(biāo)</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p><b>　　續(xù)表</b></p><p>　　資料來(lái)源：2010年寧波銀行

62、前三季度報(bào)告</p><p>　　3.4 寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢(shì)</p><p>　　根據(jù)2010年寧波銀行前三季度的相關(guān)數(shù)據(jù)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化以及一系列政策措施，可以分析得出未來(lái)寧波銀行不良貸款與不良貸款率將呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。</p><p>　　縱觀近年來(lái)寧波銀行不良貸款情況，2007年的不良貸款額與不良貸款比率幾乎可以忽略不計(jì)，但是2008年在金融危機(jī)

63、的影響下，寧波銀行也隨著外部環(huán)境的急劇下滑遭受著巨大的影響，作為以中小企業(yè)為主要貸款客戶源的寧波銀行，企業(yè)的興衰直接影響到寧波銀行是否能夠收回貸款，以至于該年寧波銀行的不良貸款與不良貸款額呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢(shì)。不過(guò)，在危機(jī)過(guò)后的2009年，由于一系列政策的出臺(tái)，銀行采取積極的應(yīng)對(duì)措施以及經(jīng)濟(jì)的逐步復(fù)蘇，回暖形勢(shì)對(duì)寧波銀行而言也是受益匪淺的。雖然2009年寧波銀行的不良貸款仍然呈上升趨勢(shì)，但是這與貸款額的增加是趨于同步的，0.79%的不良貸款

64、率與2008年相比下降了0.13個(gè)百分比，這足以證明2009年寧波銀行不良貸款發(fā)展趨勢(shì)轉(zhuǎn)好。</p><p>　　從寧波銀行2009年年報(bào)中可以發(fā)現(xiàn)，寧波銀行不良貸款呈上升趨勢(shì)，而不良貸款率大體上是下降，雖然第四季度略有反彈，由于銀行不良貸款率是不良貸款額與貸款總額之比，不良貸款率的上升，一方面是來(lái)自分子的減少，另一方面也來(lái)自分母的增加。也就是說(shuō)影響不良貸款率上升的因素既可以是不良貸款的增加，也可以是貸款總額的減

65、少，但是，就目前的形勢(shì)來(lái)看，寧波銀行第四季度不良貸款率的反彈主要是由于不良貸款額的增加。出現(xiàn)這一現(xiàn)象的原因在于，不良貸款額的暴露具有滯后性，年末由于企業(yè)資金需要回流，壞賬就在此時(shí)集中爆發(fā)。</p><p>　　在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的背景下，政府注資，企業(yè)融資，貸款規(guī)模比較大，這使得分母變大，因而銀行的不良貸款很難在2010年突顯出來(lái)，在統(tǒng)計(jì)意義上降低了不良貸款比例。于是，在2010年前兩個(gè)季度寧波銀行不良貸款呈現(xiàn)的是“雙降

66、”態(tài)勢(shì)，但是，到了第三季度，寧波銀行不良貸款率有所提高。截至9月末，寧波銀行不良貸款余額6.35億元，不良貸款率0.65%，較6月末的0.62%上升0.03個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為197.20%，較6月末的205.69%下降8.49個(gè)百分點(diǎn)。若按照目前的發(fā)展趨勢(shì)，則寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢(shì)將是呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)。</p><p>　　3.5 寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因</p><p>　　寧波

67、銀行作為一家把中小企業(yè)作為信貸主要方向，主營(yíng)業(yè)務(wù)地處浙江的股份制商業(yè)銀行，其不良貸款的產(chǎn)生原因與其他股份制商業(yè)銀行有著共同因素，同時(shí)，又存在其個(gè)別因素。</p><p>　　3.5.1 商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的共同原因</p><p>　　2008年底不斷降息的政策調(diào)控給2009年銀行業(yè)的業(yè)績(jī)帶來(lái)了很大的壓力，在這個(gè)寬松信貸以及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的迫切需求下，在政策導(dǎo)向以及銀行盈利的驅(qū)動(dòng)下，銀行堅(jiān)持的

68、是所謂的“規(guī)模大，收益小”的方針，都將政府投資項(xiàng)目作為其爭(zhēng)搶對(duì)象，而政府的融資主要是通過(guò)其設(shè)立開(kāi)發(fā)的各種融資平臺(tái)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年上本年投放的7.4萬(wàn)億元的信貸中，地方政府的項(xiàng)目貸款就約占一半。但是，地方政府的投資項(xiàng)目往往是建設(shè)周期相對(duì)較長(zhǎng)，需要注入后續(xù)不斷的資金的，如若不繼續(xù)增加貸款供應(yīng)，勢(shì)必使這些投資項(xiàng)目因缺乏資金而成為爛尾工程；但如果繼續(xù)增加貸款供應(yīng)，又會(huì)使銀行不良貸款增加。</p><p>　　寧波銀行

69、就是在這個(gè)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下實(shí)行了大規(guī)模的資金投放，使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理壓力上升，不良貸款額不斷上升。</p><p>　　3.5.2 寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因</p><p><b>　?。?）外部因素</b></p><p>　　2010年以來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，一系列宏觀政策的出臺(tái)，尤其是“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的實(shí)施、房地產(chǎn)的調(diào)控、地方政

70、府投融資平臺(tái)清理以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，給商業(yè)銀行帶來(lái)直接或間接的影響，當(dāng)然，寧波銀行也不例外。寧波銀行是把中小企業(yè)作為其信貸主要方向的股份制商業(yè)銀行，而其信貸客戶受宏觀調(diào)控政策等一系列的影響比較大，這些發(fā)放給中小企業(yè)的信貸就有可能演變成為不良貸款。</p><p>　　不良貸款不僅包括新增不良貸款，還包括歷史遺留的不良貸款。歷史遺留的不良貸款我們擇選分析近年來(lái)所遺留的不良貸款。由寧波銀行2009年報(bào)中，我們可以

71、發(fā)現(xiàn)寧波銀行不良貸款中的損失類占款比較大，其有一部分原因是由于2008年遭遇危機(jī)的一部分中小企業(yè)還未到還款周期，經(jīng)濟(jì)下滑帶來(lái)的沖擊并沒(méi)有在2008年突顯出來(lái)，而是在2009年顯現(xiàn)。也就是說(shuō)出現(xiàn)這種現(xiàn)象可能是與公司在整合監(jiān)管要求后采取了更為審慎的分類方法，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)下行過(guò)程中部分中小企業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難。</p><p>　　2009年寧波銀行公司類貸款占比最大的是制造業(yè)、商業(yè)貿(mào)易業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)，制造業(yè)和商業(yè)貿(mào)易業(yè)貸款

72、占公司類貸款合計(jì)達(dá)35.58%。由于2008年全球金融風(fēng)暴的來(lái)襲導(dǎo)致了全球經(jīng)濟(jì)的調(diào)整，2009年政府為力挽狂瀾放寬了對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款，是其面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。而人民幣的持續(xù)升值又對(duì)中小制造業(yè)和貿(mào)易企業(yè)造成了一定的負(fù)面影響。而寧波銀行貸款行業(yè)的集中度較高，中小企業(yè)貸款占比也較高，這也是造就寧波銀行不良貸款的另一原因。</p><p><b>　　（2）內(nèi)部因素</b></p><

73、;p>　　寧波銀行作為城市商業(yè)銀行其不良貸款的投放點(diǎn)相當(dāng)集中，往往是當(dāng)?shù)氐膸讉€(gè)所謂“特殊優(yōu)待”企業(yè)，貸款額度大，貸款程序簡(jiǎn)捷，還款意識(shí)以及能力較差。又寧波銀行的客戶對(duì)象主要是一些中小企業(yè)，對(duì)這些中小企業(yè)有相對(duì)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制模式，但是對(duì)于如房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)等在公司類貸款中占比較大的公司企業(yè)就缺乏行之有效的風(fēng)控模式。同時(shí)，對(duì)市場(chǎng)的分析和預(yù)測(cè)不夠明晰，并沒(méi)有對(duì)授信行業(yè)的變化情況做出很好的調(diào)整，也并未及時(shí)制定行之有效的授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)。&

74、lt;/p><p>　　至于寧波銀行自身造成不良貸款的因素也是不容忽視的，主要寧波銀行的授信政策執(zhí)行力度依然不夠，不能嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的要求。其次，寧波銀行內(nèi)控管理制度也依然不夠健全。寧波銀行對(duì)員工的要求嚴(yán)格，特別是客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)，其實(shí)行的是逐年增量的模式，第二年的業(yè)務(wù)量基本上要高于第一年。員工的壓力增大，為了完成任務(wù)，其授信政策的執(zhí)行力度就不夠。</p><p>　　總之，無(wú)論是共同因素還是

75、個(gè)別因素，都造成了寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因。我們可以得出，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)寧波銀行不良貸款的影響最大，這主要取決于寧波銀行以中小企業(yè)作為其信貸的主要方向。當(dāng)然，寧波銀行的內(nèi)部因素也需要關(guān)注，因?yàn)榘炎×耸谛抨P(guān)也是減少不良貸款的重要環(huán)節(jié)。有了對(duì)寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的原因分析，希望能對(duì)其提高資產(chǎn)質(zhì)量有所幫助。</p><p>　　4 商業(yè)銀行不良貸款的解決對(duì)策</p><p>　　通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀

76、行不良貸款以及寧波銀行不良貸款的全面分析，考慮到我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，為解決商業(yè)銀行現(xiàn)有不良貸款問(wèn)題可以得出以下幾方面的解決對(duì)策。</p><p>　　4. 1 完善信貸管理體系</p><p>　　首先，加強(qiáng)內(nèi)控管理機(jī)制。作為借款人的商業(yè)銀行必須嚴(yán)格把好信貸關(guān)，雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始著手建立系統(tǒng)的內(nèi)控制度，但是長(zhǎng)期以來(lái)重效益輕制度的思想直接導(dǎo)致了內(nèi)控制度缺位，執(zhí)行的效果也較差。因

77、此，必須加強(qiáng)銀行內(nèi)控管理機(jī)制，真正將制度與效益相結(jié)合起來(lái)。</p><p>　　其次，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)貸款實(shí)行終身責(zé)任制，對(duì)信貸人員實(shí)行以利益激勵(lì)機(jī)制。對(duì)因信貸人員個(gè)人原因而非其他不可抗拒因素造成的不良貸款必須實(shí)行責(zé)任終身制，只有加強(qiáng)了這種問(wèn)責(zé)機(jī)制，信貸工作人員才能對(duì)其信貸工作負(fù)責(zé)。同時(shí)，建立利益激勵(lì)機(jī)制能夠調(diào)動(dòng)工作人員的積極性，最終實(shí)現(xiàn)雙贏。</p><p>　　再次，完

78、善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化貸款風(fēng)控。強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，需要把側(cè)重點(diǎn)放在事前防范與事中控制上。進(jìn)一步完善客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，做好深入細(xì)致的貸前調(diào)查，正確評(píng)判客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格把好信貸決策關(guān)。同時(shí)，為避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的集中，必須始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散的原則，搞好信貸的風(fēng)險(xiǎn)組合。定期對(duì)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。</p><p>　　最后，提高逾期轉(zhuǎn)貸的關(guān)注度。在對(duì)逾期轉(zhuǎn)貸進(jìn)行審批時(shí)，需要深入了解該貸款逾期的原因，提高關(guān)注度，因?yàn)?/p>

79、逾期貸款往往是形成不良貸款以及增加不良貸款的主要途徑。</p><p>　　4. 2 加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)前瞻性的控制</p><p>　　加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的分析和預(yù)測(cè)，研究主要授信行業(yè)的變化情況，及時(shí)制定授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的前瞻性控制。完善信貸系統(tǒng)黑名單庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信貸系統(tǒng)黑名單庫(kù)與各信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)的街口對(duì)接，充分發(fā)揮信貸系統(tǒng)黑名單庫(kù)的預(yù)警作用，從源頭上防止封信客戶的進(jìn)入。做好信貸資金違規(guī)流入股

80、市自查工作，確保銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。加強(qiáng)個(gè)人大額不良貸款預(yù)警監(jiān)控，制定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)排查方案并做好相應(yīng)排查工作，防止資產(chǎn)質(zhì)量的下降。</p><p>　　4.3 及時(shí)修改并執(zhí)行授信政策</p><p>　　審時(shí)度勢(shì)，應(yīng)及時(shí)制定或修訂《低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《個(gè)人貸款限額管理辦法》等有關(guān)授信政策。加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，實(shí)施經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款、房地產(chǎn)行業(yè)壓力測(cè)試、銀監(jiān)局風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)涉及預(yù)警客戶等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)自查和整改

81、工作，切實(shí)防范授信風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控工作，通過(guò)對(duì)客戶數(shù)據(jù)的分析，每月將預(yù)警客戶下發(fā)分值機(jī)構(gòu)進(jìn)行排查，對(duì)確認(rèn)不良的授信客戶，及時(shí)調(diào)整分類，盡快實(shí)施信貸退出。同時(shí)，加強(qiáng)行業(yè)信息的跟蹤工作，對(duì)預(yù)警行業(yè)及時(shí)組織分支機(jī)構(gòu)排查，防止出現(xiàn)不良貸款。進(jìn)一步發(fā)揮信貸系統(tǒng)黑名單庫(kù)的預(yù)警作用，從源頭上防止風(fēng)險(xiǎn)客戶的進(jìn)入。建立貸款業(yè)務(wù)預(yù)警調(diào)控機(jī)制，通過(guò)業(yè)務(wù)預(yù)警與審批權(quán)限相掛鉤的方式，促進(jìn)分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量。</p><

82、p>　　4.4 開(kāi)展合規(guī)評(píng)價(jià)工作</p><p>　　對(duì)員工開(kāi)展合規(guī)評(píng)價(jià)工作，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)工作的督促力度，以進(jìn)一步強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，有效提高全行員工的合規(guī)意識(shí)。加強(qiáng)授信管理、法律合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示、法律合規(guī)培訓(xùn)等工作，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的有效互動(dòng)，及時(shí)傳達(dá)監(jiān)管政策信息，落實(shí)監(jiān)管要求，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步完善合規(guī)系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)完成道德風(fēng)險(xiǎn)信息管理、內(nèi)控制度學(xué)習(xí)

83、和測(cè)試等模塊，提升合規(guī)系統(tǒng)合規(guī)管理的作用。</p><p>　　總之，各商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照制度法律法規(guī)的要求，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的新變化，積極推進(jìn)各項(xiàng)工作。在業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，逐步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。注重科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理念與管理工具的應(yīng)用，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。當(dāng)然，還要重視人才的培養(yǎng)，保障落實(shí)人才培養(yǎng)相關(guān)措施，提高人才職業(yè)素養(yǎng)的成效。</p><

84、;p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　從商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況中，我們可以得出商業(yè)銀行不良貸款的成因是復(fù)雜的，雖然就目前而言，總趨勢(shì)呈現(xiàn)“雙降”，但是其資產(chǎn)質(zhì)量依然需要關(guān)注。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生主要?dú)w因于信貸制度缺位、內(nèi)控機(jī)制不健全、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制以及人員素質(zhì)。</p><p>　　根據(jù)目前現(xiàn)狀看，寧波銀行不良貸款比例下降，但

85、其總額還是增加的，主要是其資產(chǎn)擴(kuò)張快，使其分母變大所致。而寧波銀行不良貸款產(chǎn)生原因主要是在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化下，一系列宏觀政策的出臺(tái)，給其帶來(lái)直接或間接的影響。同時(shí)，由于寧波銀行把中小企業(yè)作為主要客戶對(duì)象，缺乏針對(duì)大企業(yè)貸款的有效風(fēng)險(xiǎn)控制模式，又對(duì)所謂“特殊優(yōu)待”企業(yè)，貸款額度大，貸款程序簡(jiǎn)捷。以上這些是造成寧波銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因。</p><p>　　要有效地化解不良貸款，國(guó)家需要提供一個(gè)有利的社會(huì)環(huán)境

86、之外，商業(yè)銀行應(yīng)該規(guī)范其行為，加強(qiáng)信貸管理并定期對(duì)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析；建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)貸款實(shí)行終身責(zé)任制，對(duì)信貸人員實(shí)行以利益激勵(lì)機(jī)制；完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化貸款風(fēng)控。</p><p>　　總之，治理不良貸款是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要規(guī)范政府的行為，建立良好的社會(huì)信用環(huán)境，又需要銀行自身建立一系列激勵(lì)機(jī)制，是需要多方面互相配合進(jìn)行綜合治理。</p><p><b

87、>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]趙洪丹，丁志國(guó)．商業(yè)銀行不良貸款狀況、原因與治理：2003-2008[J]．沈陽(yáng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2010（1）．</p><p>　　[2]Franklin Allen，a Review of China＇s Financial System and Initiatives for the Future [M]．US　Sprin

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