工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)

1、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)1某港油品碼頭建設(shè)工程某港油品碼頭建設(shè)工程一、概述一、概述某港為我國(guó)北方重要原油輸入港，規(guī)劃近期進(jìn)口原油800萬(wàn)噸，中期1200萬(wàn)噸，遠(yuǎn)期將達(dá)1500萬(wàn)噸。為了適應(yīng)原油運(yùn)輸?shù)男枰鶕?jù)當(dāng)?shù)匾延泻鸵?guī)劃建設(shè)的原油庫(kù)容能力情況，該港擬建一座30萬(wàn)噸原油碼頭來(lái)提高其通過(guò)能力。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）項(xiàng)目的計(jì)算期及運(yùn)營(yíng)負(fù)荷（一）項(xiàng)目的計(jì)算期及運(yùn)營(yíng)負(fù)荷計(jì)算期包括建設(shè)期和

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，根據(jù)實(shí)施計(jì)劃本項(xiàng)目的計(jì)算期為30年。其中，建設(shè)期為2年，營(yíng)運(yùn)期為28年，第3年投產(chǎn)，當(dāng)年進(jìn)口原油480萬(wàn)噸，第4年達(dá)到640萬(wàn)噸，第5年達(dá)到800萬(wàn)噸，第6年達(dá)到940萬(wàn)噸，第7年達(dá)到1080萬(wàn)噸，第8年達(dá)到1220萬(wàn)噸，第9年達(dá)到1360萬(wàn)噸，第10年后達(dá)到遠(yuǎn)期設(shè)計(jì)能力1500萬(wàn)噸。（二）設(shè)計(jì)船型（二）設(shè)計(jì)船型25～30萬(wàn)噸級(jí)船型為世界油船中數(shù)量最多、承運(yùn)量最大、運(yùn)費(fèi)率較低的船型。針對(duì)該項(xiàng)目推薦設(shè)計(jì)船型為30萬(wàn)噸級(jí)，同時(shí)可

3、兼顧10萬(wàn)噸級(jí)船舶。30萬(wàn)噸級(jí)和10萬(wàn)噸級(jí)油輪船型主尺度見(jiàn)表113。表113油輪設(shè)計(jì)船型尺度船舶噸級(jí)（萬(wàn)t）總長(zhǎng)（m）型寬（m）型深（m）型深（m）滿載吃水（m）303405531312210243.84221.321.314.8（三）（三）投資估算投資估算1建設(shè)投資估算該項(xiàng)目建設(shè)投資估算總額為44136萬(wàn)元。建設(shè)投資估算情況見(jiàn)表114。表114建設(shè)投資匯總表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱合計(jì)（萬(wàn)元）1工程費(fèi)用382362工程建設(shè)其他費(fèi)用3402小

4、計(jì)416383預(yù)備費(fèi)24984建設(shè)投資合計(jì)441362建設(shè)期利息估算項(xiàng)目初期建設(shè)投資的65%為債務(wù)資金，其余35％企業(yè)自籌。本項(xiàng)目債務(wù)資金擬使用銀行貸款，貸款年利率為6.12%。3流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)法，全部為自有資金。按營(yíng)業(yè)收入的5%估算，共計(jì)1145萬(wàn)元。投產(chǎn)第一年投入流動(dòng)資金366萬(wàn)元，第二、三年分別再投入122萬(wàn)元年，第四~八年分別再投入107萬(wàn)元年。4總投資項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金之和，

5、總計(jì)47063萬(wàn)元。5籌措計(jì)劃建設(shè)期內(nèi)的資金分年支出、分年使用，資本金和債務(wù)資金等比例投入。用于建設(shè)投資的資金在建設(shè)期內(nèi)等額投入使用。流動(dòng)資金按生產(chǎn)計(jì)劃逐年投入。（四）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的原值形成（四）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的原值形成本項(xiàng)目中，工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用中213萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值；其余全部形成其他資產(chǎn)。項(xiàng)目資產(chǎn)分類見(jiàn)表115。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)3計(jì)算項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)剔除所有利息

6、因素的影響，剔除利息因素的所得稅為調(diào)整所得稅。（七）借款年利率、償還期、償還方式（七）借款年利率、償還期、償還方式長(zhǎng)期借款年利率為6.12%，自投產(chǎn)開(kāi)始13年內(nèi)償還，采用“等額還本付息”的還款方式。三、財(cái)務(wù)三、財(cái)務(wù)分析分析（一）財(cái)務(wù)盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)盈利能力分析1項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表分析經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目投產(chǎn)后，當(dāng)?shù)?0年企業(yè)進(jìn)口量達(dá)到1500萬(wàn)噸年?duì)I業(yè)收入為22890萬(wàn)元，年上繳營(yíng)業(yè)稅金及附加稅為755萬(wàn)元。編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（附表5

7、1財(cái)務(wù)分析報(bào)表1），指標(biāo)計(jì)算見(jiàn)表511。表511主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.17%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為193917萬(wàn)元，大于零。2項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析編制項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（附表52財(cái)務(wù)分析報(bào)表2），計(jì)算得項(xiàng)目的資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為18.37%。大于投資者可接受的最低值。3利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表分析編制利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（附表53財(cái)務(wù)分析報(bào)表3），計(jì)算得項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)

8、為178475萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為67805萬(wàn)元，總投資收益率為18.1%，資本金凈利潤(rùn)率為26.4%。以上通過(guò)盈利能力指標(biāo)的計(jì)算分析，可以看出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)，可以為業(yè)主所接受。（二）財(cái)務(wù)償債能力分析（二）財(cái)務(wù)償債能力分析本項(xiàng)目中，建設(shè)投資借款在項(xiàng)目投產(chǎn)后13年內(nèi)，按照“等額還本付息”的方式清償，還款來(lái)源為未分配利潤(rùn)，當(dāng)未分配利潤(rùn)不足時(shí)用折舊、攤銷償還，若仍不足，可采用短期貸款解決。從借款還本付息計(jì)劃表（附表55財(cái)務(wù)分析報(bào)表5）

9、可以看出：在建設(shè)借款償還期內(nèi)，除了投產(chǎn)第1年外，其余各年利息備付率均大于泊位行業(yè)利息備付率的最低可接受值為1.47表明企業(yè)有足夠的能力用息稅前利潤(rùn)保障利息的償付；償債備付率亦大于償債備付率的最低可接受值為1.83，表明償付債務(wù)有資金保障。（三）財(cái)務(wù)生存能力分析（三）財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（附表54財(cái)務(wù)分析報(bào)表4）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流出。該項(xiàng)目通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的各年累計(jì)盈