xx控股股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、1銀泰控股股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（經(jīng)2007年11月9日董事會(huì)第五屆第二十二次會(huì)議審議通過(guò)后執(zhí)行）為規(guī)范銀泰控股股份有限公司的財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)管理責(zé)權(quán)的劃分、規(guī)范工作程序，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)控制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度及公司實(shí)際，特制定本制度。第一章總則第一條本制度的適用范圍為銀泰控股股份有限公司本部及所屬所有控股的子公司。第二條各子公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行雙重管理，既受子公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，也要接受控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和計(jì)劃財(cái)務(wù)部

2、的直接管理。第三條實(shí)行全面預(yù)算管理，資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及收入與成本費(fèi)用、資金等財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)均實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)算管理。第四條財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持“控制與效率”并重的原則，明確各級(jí)管理者在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)利和責(zé)任，適度處理好財(cái)務(wù)管理權(quán)限的劃分。第五條會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的原則。各公司執(zhí)行國(guó)家頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，按準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及損益的會(huì)計(jì)核算?？毓晒竞透髯庸緦?shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、核算辦法；采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)

3、管理軟件，一經(jīng)確定，未經(jīng)控股公司書(shū)面批準(zhǔn)，各子公司不得隨意改變。第六條財(cái)務(wù)管理必須以提高公司效益為中心，為公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供良好的服務(wù)和支持。第二章財(cái)務(wù)管理體制3納和會(huì)計(jì)不得由一人兼辦，收款員和保管員也不得相互兼做；（三）、各種備用金經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放后，必須列入庫(kù)存定額以?xún)?nèi)。有關(guān)人員對(duì)其經(jīng)管的備用金應(yīng)妥善保管，不得缺少、挪用或白條頂庫(kù)；（四）、現(xiàn)金銷(xiāo)貨款必須當(dāng)天解繳銀行，如解繳不及，必須放入保險(xiǎn)箱內(nèi)；（五）、認(rèn)真執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金定額，多余

4、部分及時(shí)存入銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須妥善保管，不得挪用或白條頂庫(kù)?，F(xiàn)金支付應(yīng)設(shè)置日記帳，按序時(shí)記載，日結(jié)月清；（六）、支票預(yù)留印鑒章必須分開(kāi)保管和使用，并安全放置；（七）、領(lǐng)用支票應(yīng)填寫(xiě)申請(qǐng)表，定明用途，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。支票領(lǐng)用后應(yīng)在七天內(nèi)交財(cái)會(huì)銷(xiāo)帳。領(lǐng)用的支票應(yīng)由財(cái)會(huì)寫(xiě)明日期、收款單位及用途，空白支票不準(zhǔn)出門(mén)。領(lǐng)用的支票應(yīng)妥善保管，萬(wàn)一遺失應(yīng)立即報(bào)各部門(mén)負(fù)責(zé)人及發(fā)出支票的財(cái)會(huì)部門(mén)，以便及時(shí)采取措施；（八）、妥善調(diào)度銀行存款，嚴(yán)

5、禁簽發(fā)空頭支票；（九）、設(shè)置銀行存款日記帳，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。銀行存款應(yīng)按銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)和存款種類(lèi)進(jìn)行明細(xì)核算；（十）、單位銀行存款帳與銀行對(duì)帳單必須逐筆勾對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。未達(dá)帳必須逐筆查明原因，并應(yīng)在一個(gè)月以?xún)?nèi)處理完畢。（十一）、控股公司及下屬子公司辦理新增銀行開(kāi)戶(hù)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將各銀行存款余額逐日上報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。第十五條經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司與下屬

6、子公司之間、子公司與子公司之間可以進(jìn)行資金的調(diào)劑使用。公司與子公司未經(jīng)批準(zhǔn)，不得向上市公司以外單位出借資金，批準(zhǔn)權(quán)限和程序按照公司章程對(duì)外投資的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中涉及金額在董事會(huì)權(quán)限以下由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第十六條公司及各公司財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核對(duì)外的資金支付是否符合公司規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，必須予以拒絕。第十七條建立提升收益能力和提高資金使用效率的增值管理計(jì)劃，在保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)順利的前提下，通過(guò)協(xié)議存款、定期存款等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的