旭輝集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度

1、SHAPEMERGEFMAT旭輝集團(tuán)財務(wù)管理部旭輝集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度目錄旭輝集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度……………………………………………………………….1旭輝集團(tuán)成本開支管理制度…………………………………………………………….…6旭輝集團(tuán)銀行帳戶管理制度…………………………………………………………….…12旭輝集團(tuán)票據(jù)管理制度……………………………………………………………….……15旭輝集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度………………………………

2、……………………….……17旭輝集團(tuán)會計檔案管理制度……………………………………………………………….20旭輝集團(tuán)各類財務(wù)報告的編制與分析制度……………………………………………….25旭輝集團(tuán)財務(wù)信息匯總制度……………………………………………………………….29等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。第三條：旭輝集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)

3、用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。第四條：旭輝集團(tuán)費(fèi)用開支實施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費(fèi)用開支計劃；各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報備集團(tuán)公司財務(wù)部。第五條：對于預(yù)算計劃內(nèi)除薪資獎金外的

4、費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報銷單或付款申請書（見附表一、二）；在填制費(fèi)用報銷憑證時，要按費(fèi)用類別分別列支；部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核主管會計對費(fèi)用報銷單或付款申請書進(jìn)行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn)；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn)；費(fèi)用的事項與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團(tuán)公司總裁審批；已審批

5、過的費(fèi)用報銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設(shè)財務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；出納付款前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費(fèi)用報銷單或付款申請書存檔保管；第六條：薪資獎金的審批權(quán)限與程序：薪資獎金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財務(wù)部審核，財務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，