銀泰控股股份有限公司財務(wù)管理制度

1、南京理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務(wù)管理制度（試行）為規(guī)范南京理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）的財務(wù)管理，明確財務(wù)管理體制、財務(wù)管理責(zé)權(quán)的劃分、規(guī)范工作程序，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督和會計控制，根據(jù)國家有關(guān)制度及公司實際，特制定本制度。第一章第一章總則第一條第一條本制度的適用范圍為資產(chǎn)公司本部及所投資的獨資和控股子公司（以下統(tǒng)稱為子公司）。第二條第二條各子公司的財務(wù)管理工作既受子公司的領(lǐng)導(dǎo)，也要接受資產(chǎn)公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)審計部的監(jiān)管。第三條

2、第三條資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及收入與成本費用、資金等財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)均實施嚴(yán)格的預(yù)算管理。第四條第四條堅持“控制與效率”并重的原則，明確各級管理者在財務(wù)管理中的權(quán)利和責(zé)任，適度處理好財務(wù)管理權(quán)限的劃分。第五條第五條執(zhí)行會計核算、財務(wù)信息標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的原則，執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，按準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行各項資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及損益的會計核算。資產(chǎn)公司和各子公司實行統(tǒng)一的會計政策、核算辦法，逐步采用統(tǒng)一的會計核算和財務(wù)管理軟件，一經(jīng)確定，未經(jīng)

3、資產(chǎn)公司書面批準(zhǔn)，各子公司不得隨意改變。3第十三條第十三條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司必須建立健全現(xiàn)金及各項存款的內(nèi)控制度，加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款管理，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫存金額相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。第十四條第十四條現(xiàn)金及各項存款的管理必須符合下列規(guī)定：（一）公司現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的使用范圍，屬于范圍以外的，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（二）現(xiàn)金收付和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管，并按照錢帳分管的原則

4、，現(xiàn)金出納和會計不得由一人兼辦，收款員和保管員也不得相互兼做；（三）各種備用金經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放后，必須列入庫存定額以內(nèi)。有關(guān)人員對其經(jīng)管的備用金應(yīng)妥善保管，不得缺少、挪用或白條頂庫；（四）現(xiàn)金銷貨款必須當(dāng)天解繳銀行，如解繳不及，必須放入保險箱內(nèi)；（五）認(rèn)真執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金定額，多余部分及時存入銀行。庫存現(xiàn)金必須妥善保管，不得挪用或白條頂庫?，F(xiàn)金支付應(yīng)設(shè)置日記帳，按序時記載，日結(jié)月清；（六）支票預(yù)留印鑒章必須分開保管和使用，并安全放置；（