某某股份公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程制度手冊(cè)【絕版經(jīng)典，一份非常實(shí)用的企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)】

1、某某股份某某股份某某股份某某股份公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程制度業(yè)務(wù)流程制度業(yè)務(wù)流程制度業(yè)務(wù)流程制度手冊(cè)手冊(cè)手冊(cè)手冊(cè)第一章第一章第一章第一章總則總則總則總則一、為了加強(qiáng)XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。二、內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、決策層、管理

2、層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)：1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及

3、公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門(mén)、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制；4、保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；5、保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定；7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與