某股份公司內(nèi)部控制制度全集_第1頁
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文檔簡介

1、XXX集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度二零一二年一月二零一二年一月第一節(jié)內(nèi)控概述..................................................................................................119第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)...............................................................

2、...............120第三節(jié)業(yè)務(wù)授權(quán)..................................................................................................122第四節(jié)管理制度.......................................................................................

3、...........123銷售定價(jià)管理制度（P2Z3J41）............................................................123銷售環(huán)節(jié)管理制度（P2Z3J42）............................................................125第三篇資金內(nèi)部控制制度...................................

4、...........................................................128第一章內(nèi)控概述..........................................................................................................129第二章組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)..............................

5、........................................................131第三章業(yè)務(wù)授權(quán)..........................................................................................................134第四章管理制度......................................

6、....................................................................136資金使用計(jì)劃制度（P3Z41）.................................................................136現(xiàn)金管理制度（P3Z42）.....................................................

7、....................139銀行存款管理制度（P3Z43）.................................................................142備用金管理制度（P3Z44）.....................................................................146借款管理制度（P3Z45）...............

8、..........................................................148費(fèi)用報(bào)銷管理制度（P3Z46）.................................................................152籌資管理制度（P3Z47）...............................................................

9、..........155結(jié)算中心管理制度（P3Z48）.................................................................159第四篇財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度......................................................................................168第一章會計(jì)核算內(nèi)部控制制度.........

10、.........................................................................169第一節(jié)內(nèi)控概述..................................................................................................169第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)........................

11、......................................................170第三節(jié)授權(quán)體系..................................................................................................174第四節(jié)管理制度................................................

12、..................................................175會計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度（P4Z1J41）............................................175一般會計(jì)業(yè)務(wù)管理制度（P4Z1J42）....................................................176財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度（P4Z1J43）...

13、.....................................179利潤分配的內(nèi)部控制制度（P4Z1J44）................................................181會計(jì)檔案管理制度（P4Z1J45）............................................................182會計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度（P4Z1J46）.......

14、.................................186財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度..................................................................................................188第一節(jié)內(nèi)控概述..................................................................

15、................................188第四節(jié)管理制度..................................................................................................195一、債權(quán)管理.......................................................................

16、...........................195應(yīng)收帳款管理制度（P4Z2J411）.................................................195其他應(yīng)收款管理制度（P4Z2J412）.............................................197二、固定資產(chǎn)管理.............................................

17、.............................................199固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421）.............................................................199固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422）.....................................................202固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（P4Z2J423）..

18、...........................................................206固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424）.............................................................208在建工程管理（P4Z2J425）.............................................................2

19、12三、資產(chǎn)減值管理..........................................................................................215壞帳準(zhǔn)備管理（P4Z2J431）.............................................................215長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J432）...............

20、......................218存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4Z2J433）.....................................................220固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J434）.........................222四、債務(wù)管理..............................................................

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