三臺鄉(xiāng)中心完小學校內(nèi)部控制制度

1、1三臺鄉(xiāng)中心完小學校內(nèi)部控制制度第一條為了進一步提高我校學校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。第三條本內(nèi)部控制的目標：合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使

2、用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎(chǔ)。第四條校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。第五條建立學校內(nèi)部控制組織機構(gòu)的。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。組長：邱家東副組長：杞興學成員：張志國周曉麗楊秋艷樊君唐鄒建梅內(nèi)部控制工作領(lǐng)導組設(shè)辦公室，杞興學主任負責牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。第六條學校預(yù)算管理控制。3買

3、回后立即組織驗收，并交由使用人保管。月末由工會組織賬務(wù)審核小組審核。上級各種獎勵經(jīng)費由工會管理，學校成立工會小組賬務(wù)審核組。2、學校支出管理（1）支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。（2）學校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。（3）根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。（4）支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入帳。（5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。3、學校合理設(shè)置

4、崗位（總務(wù)主任：杞興學；出納：周曉麗；采買：樊君唐；實物管理員：鄒建梅；審核：邱家東）學校的各項收入應(yīng)當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。有政府非稅收入收繳職能的學校，應(yīng)當按照規(guī)定項目和標準征收政府非