醫(yī)院2016年度內(nèi)部控制工作方案

1、xxxxxx醫(yī)院醫(yī)院20162016年度內(nèi)部控制年度內(nèi)部控制工作方案工作方案一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)的通知》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))以及廣東省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)實(shí)施工作的意見(jiàn)》(粵財(cái)會(huì)[2015]51號(hào))文件精神，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單

2、位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運(yùn)行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作，力爭(zhēng)到2017年底，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。(2)重要性原則。內(nèi)部

3、控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。(4)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與運(yùn)行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)