內(nèi)部控制評價工作方案

1、公司年度內(nèi)部控制評價工作方案為做好公司年度內(nèi)部控制評價工作，特制定本工作方案。一、評價目的1.對公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評價，反映公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)公司有效執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及公司、公司各項(xiàng)管理制度；2.對所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評價；3.通過內(nèi)控自評，對于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改措施，完善管理流程及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營

2、過程，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、評價依據(jù)公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評價。三、評價期間、范圍1.評價期間：年1月1日—年12月31日，如有6.合同管理:是否建立合同管理臺賬以及合同檔案合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程是否對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7.應(yīng)收款項(xiàng)管理:(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)

3、、外部單位)使用的準(zhǔn)確性(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收情況對未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備(4)債權(quán)合理賬期的管理重點(diǎn)評價是否建立合理賬期管理機(jī)制并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。8.采購管理:是否編制年度、月度采購計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)采購計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行采購的組織方式關(guān)注招標(biāo)、指定采購是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購結(jié)算情況資金支付是否按合同執(zhí)行有無超付現(xiàn)象。9.信息系統(tǒng)管理:是否對系統(tǒng)和信息安全采取有