物流項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

1、1物流項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號(hào)—審計(jì)計(jì)劃》和公司內(nèi)部審計(jì)工作需要，編制本項(xiàng)目計(jì)劃。一、審計(jì)目標(biāo)和范圍1.審計(jì)目標(biāo)：為合理控制公司成本，規(guī)范物流服務(wù)供應(yīng)商管理，建立健全發(fā)貨結(jié)算機(jī)制，明確貨運(yùn)支付流程，確保運(yùn)費(fèi)的真實(shí)性、合理性，預(yù)防運(yùn)費(fèi)結(jié)算過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊，給客戶(hù)提供更加高效、迅速的服務(wù)。并通過(guò)對(duì)物流操作的各環(huán)節(jié)的審計(jì)，判斷操作流程是否符合公司內(nèi)部物流控制制度。對(duì)控制制度中存在的不足點(diǎn)進(jìn)行完善，以提高制度的合理性。2.審計(jì)

2、范圍：對(duì)物流公司的資質(zhì)、運(yùn)費(fèi)價(jià)格及物流合同的簽訂程序，公司貨物的收、發(fā)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算等全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)。二、審計(jì)主要內(nèi)容及審計(jì)方法（以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，主要采取抽查方式，對(duì)公司相關(guān)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)）1.物流公司的資質(zhì)、定期考核、供應(yīng)商更換審批程序進(jìn)行審計(jì)。供應(yīng)商必須具備如下條件：證照齊全：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、道路運(yùn)輸許可證、國(guó)際貨運(yùn)代理資質(zhì)（對(duì)國(guó)際物流而言）；一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力；注冊(cè)資金不少于50萬(wàn)；有較強(qiáng)的專(zhuān)線承運(yùn)能力；有一定的終端分

3、發(fā)能力；有團(tuán)隊(duì)管理能力；對(duì)終端分部操作有絕對(duì)的控制能力；客戶(hù)服務(wù)意識(shí)強(qiáng)及交期滿(mǎn)足公司需要。根據(jù)公司實(shí)際情況以上條件可以放寬處理。公司的物流公司應(yīng)選擇至3應(yīng)與法務(wù)部溝通，查看合同的法律效應(yīng)是否有缺失。（①其中要標(biāo)明貨物的計(jì)價(jià)單位，如：一般計(jì)價(jià)都是按輕泡貨、泡貨、重泡貨、重貨、純重貨計(jì)價(jià)。泡貨和重貨的計(jì)算價(jià)格不一樣，可能就導(dǎo)致運(yùn)費(fèi)增加。②合同內(nèi)應(yīng)該寫(xiě)明超期的運(yùn)費(fèi)應(yīng)如何結(jié)算以及違約責(zé)任。③轉(zhuǎn)發(fā)的貨物應(yīng)如何操作，如不允許轉(zhuǎn)發(fā)應(yīng)在合同條款上注明。

4、④檢查所有物流合同是否有超期現(xiàn)象，對(duì)此類(lèi)合同應(yīng)及時(shí)采取措施予以補(bǔ)簽。）可行性審計(jì)主要對(duì)物流合同的價(jià)格有無(wú)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批進(jìn)行審計(jì)。4.物流內(nèi)控制度建立、健全情況審計(jì)。包括物流人員崗位職責(zé)分工、分離、審批程序和權(quán)限、貨物的收、發(fā)等操作流程審計(jì)。Ⅰ.物流內(nèi)控制度建立、健全情況審計(jì)應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部的所有環(huán)節(jié)審計(jì)后，總結(jié)漏洞，提出合理的完善建議。Ⅱ.物流人員崗位職責(zé)分工、分離、審批程序和權(quán)限審計(jì)應(yīng)按照公司物流流程下梳理，確定是否存在此類(lèi)問(wèn)題。Ⅲ.