酒店財務(wù)管理制度范本

1、涵 蓋 了 企 業(yè) 價 值 、 不 動 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 涵 蓋 了 企 業(yè) 價 值 、 不 動 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報 告 出 具 等 評 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評 估 準

2、則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評 估 準 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。 飾 等 評 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報 告 出 具 等 評 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評 估 準 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn)

3、評 估 準 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。總 則 為加強酒店的財務(wù)管理，建立科學的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》 ，結(jié)合集團公司《財務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務(wù)管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。 酒店集團財務(wù)管理部在集團財務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團財務(wù)管理中心的指導(dǎo)下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)

4、督、管理。 第一章 財務(wù)管理制度 第一節(jié) 財務(wù)計劃管理 第一條 根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上， 提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱； 各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃， 經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團， 集團總部審批后，由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。 第二條 酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃， 現(xiàn)金收支計劃， 外匯收支計劃，還本付息計劃，

5、人員編制和工時利用計劃等。 1. 經(jīng)營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據(jù)，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。 2. 資本支出計劃的制訂，要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指

6、示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。 3. 現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。 4. 下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年 10-11 月完成。 第三條 財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、 按月考核計劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不

7、斷地調(diào)整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。 第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標準時要報酒店集團和集團總部批準；酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準。 第二節(jié) 會計核算原則 第五條 酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。 第六條

8、會計年度按公歷年度每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止確定。 第七條 會計核算采用“權(quán)責發(fā)生制”。 第八條 會計記帳采用借貸記帳法。 涵 蓋 了 企 業(yè) 價 值 、 不 動 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報 告 出 具 等 評 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價

9、值 類 型 等 方 面 與 國 際 評 估 準 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評 估 準 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。 涵 蓋 了 企 業(yè) 價 值 、 不 動 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報 告 出 具 等 評 估 業(yè) 務(wù) 全 過

10、程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評 估 準 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評 估 準 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。由酒店財務(wù)負責人督促回收。 4. 每月定期編制月度現(xiàn)金流量表 4.1. 財務(wù)負責人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。 4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表，按時計提酒店資金（利潤） 。

11、4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關(guān)報批手續(xù)進行。 4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。 第四節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 第十六條 合同請款規(guī)定： （1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。 （2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部審核，登記。 第十七條 合同付款審

12、批職責： 1. 由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。 2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。 3. 財務(wù)部對付款審核實行二級負責，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會計進行一級審核， 酒店財務(wù)負責人進行二級審核； 屬于酒店集團審核權(quán)限的付款由酒店財務(wù)部進行一級審核，酒店集團財務(wù)管理部進行二級審核。 第十八條 合同付款審批權(quán)限： 1. 20 萬元以下款項最后審

13、批人為酒店集團財務(wù)管理部負責人、總經(jīng)理； 2. 20 萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁（超過 500 萬元由總裁/董事局加簽） 。 非合同付款審批 第十九條 行政費用付款審批 1. 審批職責，同合同付款審批職責； 2. 審批權(quán)限： 2.1 酒店行政費用開支最后審批人為酒店財務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理； 2.2 酒店集團總部各部門行政費用開支最后審批人為酒店集團財務(wù)管理部負責人、酒店集團總經(jīng)理； 2.3 酒

14、店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批， 并由指定人員審核。第二十條 行政費用外付款審批： 1. 審批職責：同合同付款審批職責； 2. 審批權(quán)限： 2.1 2 萬元元以下最后審批人為酒店第一負責人； 2.2 2 萬元至 10 萬元（含 10 萬元）最后審批人為酒店集團財務(wù)負責人，酒店集團老總； 2.3 10 萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁 （超過 500 萬元由總裁/董事局加簽