酒店財(cái)務(wù)管理制度范本

1、涵 蓋 了 企 業(yè) 價(jià) 值 、 不 動(dòng) 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機(jī) 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 涵 蓋 了 企 業(yè) 價(jià) 值 、 不 動(dòng) 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機(jī) 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報(bào) 告 出 具 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價(jià) 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評(píng) 估 準(zhǔn)

2、則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。 飾 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報(bào) 告 出 具 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價(jià) 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn)

3、評(píng) 估 準(zhǔn) 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。總 則 為加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作程序，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 ，結(jié)合集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財(cái)務(wù)管理制度，酒店集團(tuán)本部及下屬各酒店必須遵守。 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的指導(dǎo)下對(duì)該辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)

4、督、管理。 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第一條 根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上， 提出酒店全年經(jīng)營計(jì)劃大綱； 各部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營計(jì)劃， 經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店集團(tuán)， 集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。 第二條 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃， 現(xiàn)金收支計(jì)劃， 外匯收支計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，

5、人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。 1. 經(jīng)營計(jì)劃的制訂，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。 2. 資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指

6、示，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 3. 現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 4. 下年度的經(jīng)營計(jì)劃編制時(shí)間在每年 10-11 月完成。 第三條 財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、 按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營預(yù)測(cè)的情況，不

7、斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中，按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。 第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支，則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 第五條 酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。 第六條

8、會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止確定。 第七條 會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。 第八條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。 涵 蓋 了 企 業(yè) 價(jià) 值 、 不 動(dòng) 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機(jī) 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報(bào) 告 出 具 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 全 過 程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價(jià)

9、值 類 型 等 方 面 與 國 際 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。 涵 蓋 了 企 業(yè) 價(jià) 值 、 不 動(dòng) 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 、 機(jī) 器 設(shè) 備 、 珠 寶 首 飾 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 主 要 領(lǐng) 域 ， 涉 及 業(yè) 務(wù) 承 接 、 業(yè) 務(wù) 操 作 、 報(bào) 告 出 具 等 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 全 過

10、程 ， 在 基 本 概 念 、 方 法 體 系 、 價(jià) 值 類 型 等 方 面 與 國 際 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 趨 同 ， 初 步 構(gòu) 建 了 資 產(chǎn) 評(píng) 估 準(zhǔn) 則 體 系 ， 執(zhí) 業(yè) 有 據(jù) 可 依 、 檢 查 有 規(guī) 可 循 的 格 局 基 本 形 成 。由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。 4. 每月定期編制月度現(xiàn)金流量表 4.1. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表，按時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤） 。

11、4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。 4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。 第四節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 第十六條 合同請(qǐng)款規(guī)定： （1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。 （2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。 第十七條 合同付款審

12、批職責(zé)： 1. 由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。 2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。 3. 財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核， 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核； 屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。 第十八條 合同付款審批權(quán)限： 1. 20 萬元以下款項(xiàng)最后審

13、批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理； 2. 20 萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500 萬元由總裁/董事局加簽） 。 非合同付款審批 第十九條 行政費(fèi)用付款審批 1. 審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)； 2. 審批權(quán)限： 2.1 酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理； 2.2 酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理； 2.3 酒

14、店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批， 并由指定人員審核。第二十條 行政費(fèi)用外付款審批： 1. 審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)； 2. 審批權(quán)限： 2.1 2 萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人； 2.2 2 萬元至 10 萬元（含 10 萬元）最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，酒店集團(tuán)老總； 2.3 10 萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁 （超過 500 萬元由總裁/董事局加簽