財(cái)務(wù)管理制度范本

1、目 錄第一章 總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 費(fèi)用開(kāi)支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限┄┄

2、┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物資采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問(wèn)題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄ 27第十二章 財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：關(guān)于明確收款過(guò)程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知┄┄┄┄┄┄

3、54采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58財(cái)務(wù)部單據(jù)流程變動(dòng)通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60第一章 總則第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)

4、準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱，適用于全體企業(yè)。第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自 年 月 日起施行，原有相關(guān)制度與

5、本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制第五條 公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核；垂直管理、分級(jí)運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。第六條 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 （一）、改制期間財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖（二）各崗位職責(zé)：一、財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責(zé)：（一） 崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳；

6、 （４）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；（５）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（６）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評(píng)估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；（７）完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。四、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱(chēng)：成本會(huì)計(jì)（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）（三）、本職工作：成本核算（四

7、）、直接職責(zé)：（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用）（2） 各部門(mén)相關(guān)報(bào)表的收集與審核（3） 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制（4） 費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制（5） 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂（6） 編制會(huì)計(jì)報(bào)表（7） 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理（8） 完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作五、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱(chēng)：材料會(huì)計(jì)（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）（三）、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算（四

8、）、直接責(zé)任：1、 材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收。2、 材料收入記賬。3、 月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬及結(jié)算。4、 月底與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)的對(duì)結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無(wú)誤、數(shù)據(jù)一致5、 確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；6、 采購(gòu)部下來(lái)的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批7、 財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。六、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）、崗位名稱(chēng)：應(yīng)收會(huì)計(jì)（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶(hù)往來(lái)帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管（四）、直接責(zé)任：