所得稅匯算清繳報告(所有模版)

1、廣州市藍舜稅務師事務所有限公司 GUANGZHOU LANSHUN REGISTERED TAX AGENT CO., LTD廣州市 2011 年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告（適用于查賬征收的單位）報告文號：[報告文號]報 備 號：使用說明（閱后應刪除）： 使用說明（閱后應刪除）：1. 簡版是在完整版基礎(chǔ)上刪除大部分中小企很小發(fā)生的事項文字說明 簡版是在完整版基礎(chǔ)上刪除大部分中小企很小發(fā)生的事項文字說明后后形成的，僅起減少刪除操

2、作作用，一切應以原版為準。 后后形成的，僅起減少刪除操作作用，一切應以原版為準。2. 強烈建議在十分熟悉完整版的基礎(chǔ)上再使用簡版。 強烈建議在十分熟悉完整版的基礎(chǔ)上再使用簡版。當需要補充部分簡版內(nèi)容時，可在完整更新所需內(nèi)容，斷開鏈接后復制到 當需要補充部分簡版內(nèi)容時，可在完整更新所需內(nèi)容，斷開鏈接后復制到簡版中。 簡版中。有限公司：我們接受委托〔涉稅鑒證業(yè)務約定書編號：[業(yè)務約定書號]〕 ，對貴公司稅款所屬期間 2011 年 1 月 1

3、 日至 2011 年 12 月 31 日的企業(yè)所得稅的納稅情況進行鑒證，并出具鑒證報告。貴公司的責任是設(shè)計、實施和維護相關(guān)的內(nèi)部控制制度，保證會計資料、納稅資料的真實、準確、合法和完整以確保貴公司編制的企業(yè)所得稅納稅申報表符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 、 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》以及其他稅收法律、法規(guī)、規(guī)范的要求，并如實納稅申報。3（二） 內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的相關(guān)性和可靠性的審查在審核過程中，為核實貴公司與企業(yè)所得稅

4、有關(guān)資料的正確性，我們通過詢問、審閱、復查正本后復印等方式取得了我們認為必要的、有關(guān)企業(yè)所得稅的內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)，主要包括以下方面：1、 主要證件：營業(yè)執(zhí)照，國、地稅稅務登記證，增值稅一般納稅人證書等；2、 內(nèi)部證據(jù)：現(xiàn)金盤點表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表等；3、 外部證據(jù)：納稅申報表、銀行存款對賬單、銀行詢證函、往來詢證函、稅款繳款書、新增固定資產(chǎn)發(fā)票等。經(jīng)審查上述證據(jù)，未見異常。（三） 實施審核、驗證、計算和進行職業(yè)推斷的情況：在

5、審查過程中，我們對貴公司的會計資料及納稅申報資料進行了審核、驗證、計算等職業(yè)推斷，包括以下主要方面：1、 通過執(zhí)行對應付賬款等往來科目的余額鉤稽核對、詢問、函詢等審核程序，審核貴公司是否存在無需支付的應付款項。2、 通過對存貨進行計價測試或成本倒扎，審核貴公司是否存在變更成本核算方法的情況。3、 通過對營業(yè)收入、存貨等科目的截止測試，審核貴公司是否存在跨期記錄收入，跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本情況。4、 通過抽查貸款利息單、貸款合同、抵押清單等資料，審