審計(jì)準(zhǔn)備內(nèi)控評分表（審計(jì)準(zhǔn)備）審計(jì)底稿－模板文檔

1、內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)表（企業(yè)）索引號 Ｅ１－0編號被審計(jì)單位名稱： 審計(jì)人員 年 月 日序號 內(nèi)部控制類別制度建立情況 健全性得 分有效性評 分備 注 已建數(shù) 未建數(shù)1 會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 02 貨幣資金的內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 03 應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 04 存貨的內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 05 固

2、定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 06 投資內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 07 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 08 流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 09 長期負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 010 10 實(shí)收資本與資本公積內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 011 11 留存收益內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 012 12 銷售收入內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV

3、/0! 013 13 成本與費(fèi)用內(nèi)部控制調(diào)查 0 0 #DIV/0! 0合計(jì) 0 0 #DIV/0! 0說明： 1.在“制度是否建立”欄，“是”填寫“ 1”，“否”也填寫“ 1”，是為了統(tǒng)計(jì)制度建立情況。2.“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100 。 得分65-75為制度建立狀況屬“中”，等”，76-89屬 “良好”，90-100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問題較多，或是較為嚴(yán)重。內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)

4、表索引號 Ｅ１－1編號被審計(jì)單位名稱： 審計(jì)人員 年 月 日（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查序號 內(nèi)部控制類別制度是否建立 健全性得 分有效性評 分 備 注 是填1 否填11 有無專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表？#VALUE!2負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的各崗位有無明確的職責(zé)劃分?#VALUE!3 是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編制?#VALUE!4 是否按會(huì)計(jì)制度的格式和要求編制?#VALUE!5

5、 是否進(jìn)行試算平衡工作?#VALUE!6編制報(bào)表前是否進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查?#VALUE!7納入合并報(bào)表范圍的母公司、子公司及控股公司的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)？#VALUE! 8應(yīng)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表是否全部合并?#VALUE!9 合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否有過渡表(工作底稿)?#VALUE!10 10報(bào)告期改變會(huì)計(jì)計(jì)量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并在報(bào)表附注充分說明?#VALUE!11 11 是否按規(guī)定編寫財(cái)務(wù)情況說明書?#VALUE!12 12 是