我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境研究.pdf

1、近3到4年以來全球銀行界都免不了要面臨金融海嘯過后的經(jīng)濟蕭條所帶來的種種不利影響,同時整個商業(yè)銀行業(yè)面臨新一輪實力“滌蕩”浪潮,其內(nèi)部自我調(diào)整期也隨之而來。盡管中國的商業(yè)銀行在政府穩(wěn)定匯率等一系列措施下,遭受的損失相對較少,但是同行的競爭威脅仍然存在。目前的形式對我們來說是有利的,但是如果不抓住機遇大刀闊斧地推進內(nèi)部控制建設(shè),中國商業(yè)銀行業(yè)界此時的嶄露頭角也恐怕將成為曇花一現(xiàn)了。本文正是從以上背景出發(fā),以我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)為切入點對內(nèi)

2、部控制環(huán)境展開研究:
　　首先,通過對國內(nèi)外相關(guān)理論基礎(chǔ)與發(fā)展歷程的梳理,再結(jié)合大量學(xué)者的研究,對商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境所包含的內(nèi)容追本溯源,為本文后面的研究提供理論依據(jù)及方法支撐。
　　其次,結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境自身特點和現(xiàn)狀,通過引入博弈模型與納什均衡等理論對相關(guān)典型案例進行分析與解讀,從而揭露出目前商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部空環(huán)境所面臨的關(guān)鍵性問題,以及在后續(xù)評價過程中所要預(yù)先設(shè)定的假設(shè)條件,并將授信業(yè)務(wù)內(nèi)

3、部控制環(huán)境評價的內(nèi)容確定在控制政策、控制目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、授信文化與人力資源管理五個方面,而不把公司治理結(jié)構(gòu)納入到評價范圍之內(nèi)。
　　再次,本文對我國商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制情況進行了調(diào)查和評價,其中的指標(biāo)選則是利用了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法》中所建議的權(quán)威指標(biāo),通過利用模糊數(shù)學(xué)評價方法進行深入分析,并發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境問題的癥結(jié)所在。所得出的結(jié)論主要有:我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)普遍在“內(nèi)部控制政策”