企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告【3篇】

1、企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的概念控制自我評(píng)估（csa）也被稱 為管理自我評(píng)估、控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)自我評(píng)估以 及控制/風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，是指企業(yè)內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)而 對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性實(shí)施自我評(píng)估的方法。其有三個(gè)基本特征：關(guān)注業(yè)務(wù)的過(guò)程和控制的成效；由管 理部門(mén)和職員共同進(jìn)行；用結(jié)構(gòu)化的方法開(kāi)展自我評(píng)估。二、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的內(nèi)容（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)：對(duì)企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意 見(jiàn)結(jié)合企業(yè)實(shí)際

2、情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、 經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息完整目標(biāo)、 資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提 供合理保證。（二）內(nèi)部控制的主體：董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍和頻率；1.根據(jù)企業(yè)所控制的風(fēng)險(xiǎn)的重大性以及內(nèi)部控制在降低風(fēng) 險(xiǎn)中的重要性的不同：（1）經(jīng)常評(píng)價(jià)：應(yīng)優(yōu)先考慮的風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制或降低風(fēng)險(xiǎn) 最為重要的控制你，應(yīng)更經(jīng)常地進(jìn)行評(píng)價(jià)（2）非經(jīng)常評(píng)價(jià)：一般不需要像對(duì)具體控

3、制的評(píng)估那樣頻 繁地對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)2 ?根據(jù)評(píng)價(jià)范圍可分為：道通暢。公司定期召開(kāi)經(jīng)理辦公會(huì)、調(diào)度會(huì)研究、總結(jié) 和部署重點(diǎn)工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題。黨群系統(tǒng) 定期召開(kāi)思想政治工作研討會(huì)、工會(huì)研討會(huì)，推動(dòng)信息交流。公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理 制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工 作，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái) 力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司制

4、定了《保密管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了信息披露的原 則、內(nèi)容、程序、保密機(jī)制等，并明確了責(zé)任追究機(jī)制，以確 保公司信息披露符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報(bào)告期 內(nèi)，公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露各種信息，未發(fā) 生違反規(guī)定的事項(xiàng)。10、企業(yè)文化公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會(huì)是公 司企業(yè)文化管理的最高決策機(jī)構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核 心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對(duì)涉及企業(yè)文化的各項(xiàng) 重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。公司十分重視