機關事業(yè)單位財務管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、機關事業(yè)單位財務管理制度為了規(guī)范和加強會計財務工作,充分發(fā)揮會計工作在財務管理中的作用,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,結合我縣單位實際情況和內部管理的需要,制定本制度。 一、會計管理體系 (一)單位領導人職責: 1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》,保證會計資料合法、真實、準確、完整,保障會計人員的職權不受侵犯。 2、單位領導人對本單位

2、的會計基礎工作負有領導責任,負責對各項內部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。 3、對認真執(zhí)行《會計法》,忠于職守,做出顯著成績的會計人員,財政部門、單位領導及時給予精神和物質獎勵。 (二)會計主管職責: 1、嚴格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務制度,履行會計核算、會計監(jiān)督職能。 2、編制財務收支計劃,編制預算計劃,擬定資金籌措和使用方案,開辟財源,有效使用資金。 3、定期(季度、半年度、年度)對單位的財務收支使用狀況

3、進行分析,準確為領導提供財務信息,做好領導參謀。領導好財務會計工作,做好對銀行、稅務、財政等部門的協(xié)調、溝通工作。 4、組織好財會人員的業(yè)務學習,提高財會人員業(yè)務水平,堅持四項基本原則,遵守職業(yè)道德,廉潔奉公,實事求是,努力提高工作效率和工作質量。 (三)會計部門與其它部門的關系: 1、會計部門要經常與業(yè)務部門溝通,及時為業(yè)務部門提供核算信息,經常深入基層第一線,了解、掌握第一手資料,做好財務后勤保障工作,為單位

4、中心工作服務。 告。 9、做好會計資料的整理、保管,按會計檔案制度要求存檔。 (二)出納會計崗位責任制: 1、嚴格按照財經紀律有關規(guī)定,準確處理好各項經濟業(yè)務的款項收付。 2、認真審核原始憑證,堅決抵制白條及不合格憑證入賬,認真編制記賬憑證,及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 3、嚴格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,不得坐支,不得白條抵庫,不準任意挪用現(xiàn)金,不得公款私存,不得設立

5、“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領導審批,堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。 4、嚴格按照銀行結算制度規(guī)定,認真辦理銀行業(yè)務收支、款項支付必須經單位領導批準后方可支付。不準出借賬戶,外單位支票不準在本單位套用現(xiàn)金。 5、加強支票管理,領取支票碰到疑難時,須報領導批準,不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱,款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。 6、對現(xiàn)金、支票、匯票和各種有價證券,要確保安全有效,

6、保險箱密碼和鑰匙,不經主管領導批準不得輕易交給他人。 7、負責發(fā)票、收據(jù)的保管,要專設登記簿進行明細登記,做好購入、領用、收繳等情況的記錄,并定期對領用部門核對和抽查。 8、做好每月的工資、獎金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作,經常定期軋賬,發(fā)現(xiàn)情況,立即向領導匯報。 9、配合會計主管做好賬務工作,堅持原則,忠于職守,廉潔奉公,處處為方便職工著想,服務工作。 (三)報賬員的崗位責任制 1、負責保管、使用本單位的備用金,并確保

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