企業(yè)財務分析報告

1、有限公司財務數(shù)據(jù)分析有限公司財務數(shù)據(jù)分析1.主要財務數(shù)據(jù)摘要主要財務數(shù)據(jù)摘要(單位：萬元)項目報告期去年同期增減額增減比率一、主營業(yè)務收入636二、主營業(yè)務成本426三、主營業(yè)各利潤3.8四、營業(yè)稅金及附加3.8其中：城建稅2.2印花稅教育費附加0.9五、銷售費用其中：廣告及業(yè)務費六、管理費用其中：業(yè)務招待費七、財務費用八、利潤總額所得稅九、凈利潤注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2.基本財務情況分析基本財務情況分析21資產狀況

2、資產狀況截至2015年12月31日，公司總資產7920899.2元。211資產構成資產構成公司總資產的構成為：流動資產790.9萬元，固定資產凈值1.17萬元。主要構成內容如下：(1)流動資產：貨幣資金53.5萬元，應收賬款350.5萬元。(2)固定資產凈值：XXXX凈值4.8億元，XXXXX等房屋凈值2932萬元。(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少二、XXXX辦理結算的方

3、式與其他工程項目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項目本期投入量2262萬元作調整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%②本期收入調整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。232主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本本期主營業(yè)務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業(yè)成本構成，分析如下：(1)XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元

4、，增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%②開工項目同比減少，以及機構調整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的

5、工程間接費用占計劃數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。233其他業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤本期其他業(yè)務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：(1)其他業(yè)務收入44萬元，同比持平。(2)其他業(yè)務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產經(jīng)營分公司后，相關業(yè)務由XXXX部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。234管理費用管理費用本期管理費用883萬元，同比增加4