分公司管理細(xì)則

1、分公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則分公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則第一章、第一章、總則1.1.為保證分公司經(jīng)營各流程環(huán)節(jié)反映的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障分公司資產(chǎn)運(yùn)營的安全、有效，明確各分公司財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)，正確履行財(cái)務(wù)代表業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)監(jiān)督、管理職能，特制定本細(xì)則條例。第二章、財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)的劃定及實(shí)施第二章、財(cái)務(wù)代表崗位職責(zé)的劃定及實(shí)施各分公司的財(cái)務(wù)代表屬總部直接派遣，業(yè)務(wù)上由總部營銷財(cái)務(wù)部直接負(fù)責(zé)，其崗位職責(zé)的確定、履行狀況考評(píng)、升降級(jí)及獎(jiǎng)懲

2、主要由營銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)代表只在日常行政管理事務(wù)上接受分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理管轄。各分公司財(cái)務(wù)代表工作崗位職責(zé)主要有以下幾大類：★財(cái)務(wù)職能財(cái)務(wù)職能?資金收、付、存的管理及核算?分公司各項(xiàng)費(fèi)用審核、報(bào)銷及核算?庫存收、發(fā)、存的管理及核算?增值稅專用發(fā)票的開具?分公司資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控?工商、稅務(wù)、銀行、外部審計(jì)事宜的專項(xiàng)處理★銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能?銷售流程的操作及業(yè)務(wù)監(jiān)督?倉儲(chǔ)及物流配送的管理及監(jiān)控★行政輔助職能行政輔助職能?分

3、公司日常內(nèi)務(wù)事宜?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)代表休假期職責(zé)暫代的過渡?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)代表職務(wù)交接中的清算?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦事宜第一節(jié)、第一節(jié)、財(cái)務(wù)代表財(cái)務(wù)職能財(cái)務(wù)代表財(cái)務(wù)職能1.1.資金收、付、存的管理及核算資金收、付、存的管理及核算此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項(xiàng)結(jié)算帳戶的資金收、付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：1.11.1銷售貨款的回收銷售貨款的回收得借支。1.5.21.5.2各分公

4、司業(yè)務(wù)人員違反公司財(cái)經(jīng)管理?xiàng)l例，向客戶借支的，財(cái)務(wù)代表不得默認(rèn)抵沖客戶貨款，并應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部主管部門進(jìn)行處理。1.61.6資金核對(duì)及保管資金核對(duì)及保管1.6.11.6.1對(duì)于客戶通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算辦理業(yè)務(wù)往來結(jié)算的，必須在客戶使用的銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式到達(dá)期限內(nèi)及時(shí)進(jìn)行查詢、確認(rèn)；對(duì)使用支票結(jié)算的，還應(yīng)通過“倒進(jìn)帳倒進(jìn)帳”的辦法進(jìn)行貨款確認(rèn)。1.6.21.6.2分公司現(xiàn)金庫存余額原則上不得超過2000元?，F(xiàn)金及支票必須放入分公司保險(xiǎn)柜進(jìn)行保管

5、，保險(xiǎn)柜密碼由財(cái)務(wù)代表掌握。凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財(cái)務(wù)代表承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。1.6.31.6.3財(cái)務(wù)代表必須做好現(xiàn)金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進(jìn)行對(duì)賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表。1.71.7財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表的填制、保管及審計(jì)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表的填制、保管及審計(jì)1.7.11.7.1財(cái)務(wù)代表按照總部統(tǒng)一下達(dá)的財(cái)務(wù)核算規(guī)范進(jìn)行分公司各種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，1.7.21.7.2財(cái)務(wù)代表按時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析，對(duì)外提

6、供的財(cái)務(wù)報(bào)表必須經(jīng)過總部營銷財(cái)務(wù)審核方可對(duì)外報(bào)送。1.7.31.7.3總部營銷財(cái)務(wù)部或集團(tuán)財(cái)務(wù)中心將定期和不定期對(duì)分公司財(cái)務(wù)核算和各種報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)查詢。2.2.庫存收、發(fā)、存庫存收、發(fā)、存此處的庫存收、發(fā)：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司財(cái)務(wù)代表負(fù)責(zé)總公司發(fā)往分公司貨品及客戶退回分公司貨品的收驗(yàn)；分公司發(fā)往本業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：2.12.1貨物驗(yàn)收貨物驗(yàn)收2.1.12.1.1各分

7、公司財(cái)務(wù)代表根據(jù)總公司物流部門《銷售出庫單銷售出庫單》上注明的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等與實(shí)際收到入庫實(shí)物進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并K3分銷系統(tǒng)里辦理入庫手續(xù)，及時(shí)更新“存貨明細(xì)帳”。2.1.22.1.2如發(fā)現(xiàn)實(shí)際驗(yàn)收入庫的貨品的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額與《發(fā)貨結(jié)算單發(fā)貨結(jié)算單》有差異時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照總部有關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行處理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部相關(guān)主管部門。2.22.2銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨2.2.12.2.1各分公司財(cái)務(wù)代表根據(jù)分公司業(yè)務(wù)區(qū)域各