增值稅納稅申報表（小規(guī)模新表）例題

1、增值稅納稅申報表增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條及第二十三條的規(guī)定：納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報。納稅人識別號增值稅納稅類型：所屬行業(yè)：電腦編碼：納稅人名稱（公章）：A公司填表日期：2007年2月5日稅款所屬期：2007年1月1日至2007年1月31日金額單位：元（列至角分）項目稅目、征收率欄次本月數(shù)本年累

2、計（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額1其中:稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4其中:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5（三）免稅貨物及勞務(wù)銷售額6其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7（四）出口免稅貨物銷售額8一、計稅依據(jù)其中:稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=1011本期稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專

3、用發(fā)票預(yù)繳稅額13二、稅款計算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=1213如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）：財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）：聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱：經(jīng)辦人（簽章）：聯(lián)系電話：納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。代理人（公章）：受理人：受理日期：年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：本表一式三份，一份納稅人留存，一份主

4、管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存、一份征收部門留存《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》填表說明填表說明本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。（三）

5、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（四）本表第1項“（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的不含稅銷售額，包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費(fèi)用銷售額，但不包括銷售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅銷售額、以及稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并計算調(diào)整的銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和（對由增值稅一般納稅人改按

6、小規(guī)模納稅人申報的企業(yè)，只填寫按小規(guī)模納稅人申報期間的各月數(shù)之和，下同）。“征收率”欄數(shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（五）本表第2項“其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票中注明的不含稅銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。“征收率”欄數(shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（六）本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的增值稅

7、專用發(fā)票中注明的不含稅銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（七）本表第4項“銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)的不含稅銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫銷售使用過的固定資產(chǎn)的適用征收率。（八）本表第6項“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值

8、稅的貨物及勞務(wù)的銷售額，包括符合條件，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅固定資產(chǎn)的銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（九）本表第8項“其中：出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。出口征稅貨物銷售額在第（一）部分填報。（十）本表第10項“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳納的增值稅稅額。10=1征收率4征收率。（十一）本表第11項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫