新奧燃?xì)饪毓杉瘓F(tuán)審核成員企業(yè)年度計(jì)劃預(yù)算流程說(shuō)明書(shū)

1、11、流程目的、流程目的控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)對(duì)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)審核的計(jì)劃預(yù)算方案進(jìn)行審核，主要審核計(jì)劃預(yù)算編制的合理性，以及計(jì)劃預(yù)算同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的差距，并提出修改意見(jiàn)。2、流程適用范、流程適用范圍適用于新奧燃?xì)饪毓捎邢薰舅鶎俑鞒蓡T企業(yè)。3、流程范、流程范圍[1]起點(diǎn)：起點(diǎn)：提交控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)審核[2]終點(diǎn)：點(diǎn)：發(fā)布年度計(jì)劃預(yù)算4、接口關(guān)系、接口關(guān)系[1]上游流程：上游流程：?編制成員企業(yè)年度計(jì)劃預(yù)算流程[2]下游流程：下游流程：?編制成

2、員企業(yè)季度滾動(dòng)計(jì)劃預(yù)測(cè)流程[3]其它接口：其它接口：無(wú)5、關(guān)、關(guān)鍵KPI待定6、流程活、流程活動(dòng)說(shuō)動(dòng)說(shuō)明SM030201提交控股提交控股計(jì)劃預(yù)算委算委員會(huì)審核?成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算編制小組將編制完成的計(jì)劃預(yù)算方案提交成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行審核。SM030202審核業(yè)務(wù)計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與劃與財(cái)務(wù)預(yù)財(cái)務(wù)預(yù)算?首先審核主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃，包括市場(chǎng)、投資、供銷(xiāo)等，目的為檢驗(yàn)計(jì)劃預(yù)算同公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展是否匹配；其次審核財(cái)務(wù)預(yù)算制定的是否科學(xué)合理，是否符合預(yù)

3、定的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，邏輯關(guān)系是否正確。SM030203審核業(yè)務(wù)計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃和劃和財(cái)務(wù)預(yù)財(cái)務(wù)預(yù)算的一致性算的一致性?審核財(cái)務(wù)預(yù)算同業(yè)務(wù)計(jì)劃是否匹配，財(cái)務(wù)預(yù)算是否能夠很好的支持業(yè)務(wù)計(jì)劃。SM030204修改年度修改年度計(jì)劃預(yù)算?成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)將控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)或成員企業(yè)董事會(huì)的審核意見(jiàn)提交成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算編制小組修改計(jì)劃預(yù)算，審核通過(guò)后提交控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)審核。SM030205反饋年度年度計(jì)劃預(yù)算?控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)確認(rèn)成員企業(yè)年度計(jì)劃

4、預(yù)算后反饋給成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)。文件名稱(chēng)文件名稱(chēng):審核成員企業(yè)年度計(jì)劃預(yù)算流程說(shuō)明書(shū)版本：版本：流程流程編號(hào):SM3.2發(fā)布日期布日期:流程管理部流程管理部門(mén)：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部流程主管：流程主管：2SM030206提交董事會(huì)提交董事會(huì)進(jìn)行審核?成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)將控股計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)審核后的計(jì)劃預(yù)算提交成員企業(yè)董事會(huì)。SM030207審批年度批年度計(jì)劃預(yù)算?成員企業(yè)董事會(huì)對(duì)成員企業(yè)計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)提交的年度計(jì)劃預(yù)算進(jìn)行審批。SM03020