財務分析模塊

1、一、財務分析模塊:傳統(tǒng)的財務分析未能發(fā)揮最佳的狀況，其原因有下列三點﹕原因1﹕企業(yè)內(nèi)的分析大多集中于財務部門。原因2﹕財務部門僅獲得企業(yè)運作的一小部份信息。原因3﹕財務部門中只有極少部份的分析是真正的分析。故財務分析模塊整合企業(yè)間最常需要分析了解的財務信息，制作五個財務綜合分析模型如下，各模型間及模型內(nèi)，更可上挖、下掘，旁斟博引(模型間互換分析)，找出財務信息所隱含的真正問題。資料來源資料來源主數(shù)據(jù)型錄結構主數(shù)據(jù)型錄結構模型數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)

2、1.一般MISERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫2.應收應付會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫3.股東股務管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫損益平衡利潤下掘資產(chǎn)負債財務比率現(xiàn)金流量多維度損益利潤下掘多維資產(chǎn)負債關鍵財務比率現(xiàn)金流量第一模型第一模型多維度損益分析模型多維度損益分析模型多維導向損益表為一快速又精確的收入摘要，主要是用于財務部門。其中包含充足的所有細項數(shù)字，是為每月或每季財務管理階層審視的基準。包含在此最佳著力點的信息加速對策略趨勢的了解，例如成本結構的改變。通常，最有價值的信息不是

3、企業(yè)花費多少成本在原料上，而是原料成本在銷售貨品的總成本上占多少。財務的多維導向思考的經(jīng)理人可以立即以任何營運層次的任何時間，追蹤并掌握成本結構的改變，不需要在電子表格上重新輸入數(shù)據(jù)。一旦結果完成后，大部份資深管理階層的月報表皆可利用第一種模型來完成，并且可以把財務分析的時間由幾個工作天縮短到幾分鐘。第四模型第四模型關鍵財務比率分析模型關鍵財務比率分析模型第四種模型是關鍵財務比率分析，將最重要的財務比率和主要基準指標調(diào)整過的EBIT(扣

4、除利息及稅金前收益)接著由一連串的財務比率分析所引導，揭露出資金利用之處在工廠、財產(chǎn)、設備、存貨、科目、應收帳款等等。第五模型第五模型現(xiàn)金流量分析模型現(xiàn)金流量分析模型一位財務人員總是不斷地揣測接下來可能的資金需求。第五種模型除去了資金調(diào)度上的一些風險，只要選擇我想要檢查的營運單位或部門，再選擇運作資金或總利指標。就可以看出那個部門在賺錢，那個部門在耗損現(xiàn)金。第三模型主要分析內(nèi)容時間資產(chǎn)負債表項目組織執(zhí)行比例重要指標年度季節(jié)月份項目分類資

5、產(chǎn)負債留存盈余分類區(qū)間短期長期資產(chǎn)負債表項目處部門120%111120%101110%9199%=90%期初余額(實際)期末余額(實際)凈值變化(會計)期初余額(計劃)期末余額(計劃)凈變化(差異)第四模型主要分析內(nèi)容時間組織財務指標重要指標年度季節(jié)月份公司處每股盈余(EPS)本益比(PE)速動比率(QuickRatio)扣除利息及稅金前收益率(EBIT)%凈使用資本比率(NCE)%凈使用資本報酬(RONCE)資產(chǎn)報酬率(Returno