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文檔簡介
1、第1頁共5頁《借款制度》《借款制度》一、目的:為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定此借款制度。二、適用范圍:本制度適用于公司各部門。三、借款定義及范圍1)借款定義:本制度所規(guī)定的借款是指因特殊用途而發(fā)生的臨時性現金、支票借款;2)借款范圍:差旅費借款、定額備用金借款其他借款;四、借款性質:借款分現金借款和支票借款。借款時,需在借款單上注明借款類型,若為支票借款,除需填寫借款單外,在領取支票時,還需在“支票使用記錄”上簽字確認;其
2、他手續(xù)、流程均同現金借款;五、借款審批權限:1)所有借款累計元(含)以下由部門負責人、總經理終審;2)所有借款累計元(含)以下由總經理、財務總監(jiān)終審;3)所有借款累計元以上由董事長終審。4)總監(jiān)級以上人員出差均由董事長審批。5)各部門可參照以上標準,根據具體情況作進一步規(guī)定,但各級權限不應超過以上標準。六、借款類型及程序:1)差旅費借款程序:1.員工根據《差旅費及交通費管理規(guī)定》填寫《異地出差申請表》(見附件1《異地出差申請表》);2.
3、《異地出差申請表》經各級領導審查、審核、簽批;3.根據審批后的《異地出差申請表》至財務部辦理借款手續(xù);2)定額備用金借款:1.所謂定額備用金是指公司對經常使用備用金的部門或工作人員根據其零星開支、零星采購等的實際需要而核定一個現金數額,并保證其經常保持核定的數額。使用定額備用金的部門或工作人員應按核定的定額填寫借款單,經相關部門領導審批后,可至財務部辦理借款手續(xù),一次性領出全部定額現金。2.使用備用金的部門或工作人員在使用備用金后憑發(fā)票
4、等有關憑證至財務部報銷,出納員將報銷金額補充原定額,從而保證該部門或工作人員經常保持核定的現金定額。等到借第3頁共5頁附件一:《異地出差申請單》《異地出差申請單》附件二:《借《借款單》單》年月日部門借款人借款方式□支票□現金預計還款日期銀行支票號碼事由借款金額(大寫):小寫:¥審批:財務:部門:借款人:姓名部門職務工牌號出發(fā)地點出差地點(若有多個地點請詳細說明)出差時間出差事由同行人員借款金額部門負責人審核:人力行政經理審核:財務部審核
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