債券融資管理業(yè)務(wù)流程

1、資金管理金管理第一版第一版1債券融資管理業(yè)務(wù)流程1一、一、業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)目標1戰(zhàn)略目略目標1.1為公司投資和經(jīng)營發(fā)展提供有力的債券融資資金支持，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展目的。2經(jīng)營經(jīng)營目標2.1保證經(jīng)營債券融資資金安全，降低資金使用成本。3報告目告目標3.1保證債券融資核算真實、準確、完整，報告可靠。4合規(guī)目標4.1符合國家及有關(guān)監(jiān)管部門債券融資管理的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、風(fēng)險評風(fēng)險評估1戰(zhàn)略風(fēng)險風(fēng)險1.1資金不足或不能及時、有效的用

2、于投資項目或經(jīng)營活動，造成企業(yè)投資失敗或經(jīng)營違約風(fēng)險。1.2未嚴格執(zhí)行國家及監(jiān)管部門的規(guī)定，不能按計劃籌集所需資金，增加籌資成本，影響企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展目標實現(xiàn)。2經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險2.1債券融資不能及時地按計劃取得，影響企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展。2.2債券融資取得資金的方式和規(guī)模不適合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，造成融資成本升高。3報告風(fēng)險風(fēng)險1本流程所指債券包括短期融資債券和長期融資債券。資金管理金管理第一版第一版32.1.4董事長（或以書面授權(quán)書委托相關(guān)

3、人員）簽訂正式合同，合同至少應(yīng)分別存放于公司辦公室和計劃財務(wù)部。2.1.5計劃財務(wù)部應(yīng)配合債券承銷機構(gòu)完成承銷工作。2.2配合信用評級機構(gòu)，確定債券信用評級2.2.1計劃財務(wù)部與具有企業(yè)信用評級的機構(gòu)談判企業(yè)信用等級評定事宜。2.2.2計劃財務(wù)部根據(jù)談判結(jié)果草擬企業(yè)信用評級合同協(xié)議，經(jīng)總會計師審核后報法律顧問室會審后，擬訂正式信用評級合同，并報董事長審批。2.2.3董事長（或以書面授權(quán)書委托相關(guān)人員）簽訂正式合同，合同至少應(yīng)分別存放于公

4、司辦公室和計劃財務(wù)部。2.2.4計劃財務(wù)部應(yīng)配合信用評級機構(gòu)完成信用評級工作。2.3確定債券發(fā)行擔(dān)保機構(gòu)，簽訂擔(dān)保合同。2.3.1計劃財務(wù)部及時與債券承銷機構(gòu)商議，確定債券發(fā)行是否需要擔(dān)保。如不需要擔(dān)保，應(yīng)及時向總會計師匯報，總會計師也應(yīng)及時將具體情況向董事長匯報。2.3.2如債券發(fā)行需要擔(dān)保，應(yīng)參照簽訂企業(yè)債券承銷合同流程執(zhí)行。2.4計劃財務(wù)部應(yīng)配合債券承銷機構(gòu)向人民銀行報送相關(guān)審批文件。3企業(yè)債業(yè)債券融券融資資資資金管理金管理3.1