應(yīng)收賬款管理辦法

1、戶應(yīng)至少每半年寄一次對(duì)賬單，且至少每年得到客戶財(cái)務(wù)部書面確認(rèn)一次。在核對(duì)應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)對(duì)賬戶中的貸方余額給予充分注意，并及時(shí)調(diào)查原因，及時(shí)進(jìn)行解決。第8條客戶的應(yīng)收款的書面確認(rèn)資料應(yīng)在財(cái)務(wù)部保存。對(duì)在一年內(nèi)得不到客戶確認(rèn)的對(duì)賬單，財(cái)務(wù)部和銷售部有關(guān)人員應(yīng)制定訪問(wèn)計(jì)劃，到客戶現(xiàn)場(chǎng)去核對(duì)其應(yīng)收款。銷售人員在與客戶處理日常業(yè)務(wù)過(guò)程中，有責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對(duì)賬回執(zhí)。銷售部在考核銷售人員業(yè)績(jī)時(shí)，應(yīng)將收回對(duì)賬固執(zhí)情況作為考核指標(biāo)。第9條

2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)予每月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表“，提交給銷售部門、主管銷售的副總經(jīng)理，由相關(guān)銷售人員核對(duì)無(wú)誤后，報(bào)經(jīng)銷售主管及主管銷售的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬款回收工作。第10條銷售部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照“信用額度表“和財(cái)務(wù)部門報(bào)來(lái)的“賬齡明細(xì)表“，及時(shí)核對(duì)、跟蹤銷售客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。第11條相關(guān)人員在收賬時(shí)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如

3、不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理，若收匯票時(shí)須客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡匀鐬閰R票背書時(shí)要注意背書是否清楚，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第12條收賬人員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第13條財(cái)務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長(zhǎng)。對(duì)賬齡超過(guò)一年且在一年內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)停止向其