擔(dān)保項目信息披露流程

1、擔(dān)保項目信息披露流程擔(dān)保項目信息披露流程1.擔(dān)保項目信息披露流程與風(fēng)險控制圖擔(dān)保項目信息披露流程與風(fēng)險控制擔(dān)保項目信息披露流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險主管機(jī)構(gòu)董事會及秘書總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財會人員階段D1D2如果擔(dān)保業(yè)務(wù)信息記錄不完整、不及時，可能會導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)會計報表、信息失真如果擔(dān)保信息的披露不符合國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)可能遭受外部處罰、經(jīng)

2、濟(jì)損失和信譽損失審核審核審核開始建立擔(dān)保事項臺賬記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r及時正確填報包含擔(dān)保項目信息的《會計報表》1編制包含擔(dān)保項目信息的《財務(wù)報告》審核發(fā)布包含擔(dān)保項目的《財務(wù)報告》將文件報送主管機(jī)構(gòu)結(jié)束匯集整理企業(yè)要披露的信息形成《披露信息報告初稿》審議報送主管機(jī)構(gòu)審核32編制《董事會決議公告》2.擔(dān)保項目信息披露流程控制表擔(dān)保項目信息披露流程控制擔(dān)保項目信息披露流程控制控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)

3、保事項臺賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利和其他有關(guān)事項階段控制D22.企業(yè)董事會秘書負(fù)責(zé)整理匯總需要披露的信息3.根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的要求和定期的財務(wù)報告，董事會秘書編寫《披露信息報告初稿》，經(jīng)過董事會審議之后，編制《董事會決議公告》，并把相關(guān)材料報送主管機(jī)構(gòu)審核應(yīng)建規(guī)范?擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《中華人民共和國擔(dān)保法》?《中華人民共和國公司法》?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范