粵宏遠(yuǎn)ａ內(nèi)部控制管理辦法

1、東莞宏遠(yuǎn)工業(yè)區(qū)股份有限公司內(nèi)部控制管理辦法編號(hào)：編號(hào)：CA0320201301審批通過日期：2013年12月26日（經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過）設(shè)計(jì)、下屬企業(yè)分層建設(shè)；內(nèi)部控制日常管理采取內(nèi)控部門綜合管理與各專業(yè)部門專業(yè)職能管理相結(jié)合的工作方式。第四條四條釋義一、本制度中的內(nèi)部控制管理，是指為了貫徹總公司發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，在企業(yè)運(yùn)營過程中，由管理層及全體員工實(shí)施的控制過程。二、本制度中的內(nèi)部控制手冊(cè)是針對(duì)企業(yè)

2、面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度提煉出公司層面、（我司及下屬企業(yè)）業(yè)務(wù)層面、IT層面的控制活動(dòng)與要求，是各部門與各下企業(yè)在日常管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須遵照?qǐng)?zhí)行的基本要求和自我檢查的基本依據(jù)，也是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)。內(nèi)部控制手冊(cè)需通過制度、流程的設(shè)計(jì)和具體執(zhí)行予以落實(shí)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第二章內(nèi)部控制管理的組織保障第五條五條本公司內(nèi)部控制管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)包括：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總

3、經(jīng)理辦公會(huì)、總經(jīng)辦、內(nèi)審部及其他職能部門。第六條六條各機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制活動(dòng)中承擔(dān)的職能如下：一、董事會(huì)：負(fù)責(zé)保證建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批公司經(jīng)營計(jì)劃和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營。二、監(jiān)事會(huì)：負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事及高級(jí)管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。三、總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政

4、策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)培育良好的內(nèi)部控制文化，建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道，確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。四、總經(jīng)辦是內(nèi)部控制工作的日常辦事機(jī)構(gòu)，組織實(shí)施企業(yè)內(nèi)控工作：（一）、負(fù)責(zé)組織擬定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并予以一貫地執(zhí)