重大影響交易會計處理流程

1、重大影響交易會計處理流程重大影響交易會計處理流程1.重大影響交易會計處理流程與風(fēng)險控制圖重大影響交易會計處理流程與風(fēng)險控制重大影響交易會計處理流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險董事會審計委員會財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理階段D1D2如果重大影響交易會計處理審議工作不規(guī)范，可能導(dǎo)致會計處理不當(dāng)，使企業(yè)受到重大影響如果披露不規(guī)范、不合理，可能因虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重

2、大遺漏和未按規(guī)定及時披露而導(dǎo)致?lián)p失開始結(jié)束發(fā)生重大影響交易，提請審議提出意見和建議根據(jù)審議意見確定重大交易會計處理方法審批審議審核1審批審核通知財務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行會計處理在財務(wù)報告附注中進(jìn)行披露2342.重大影響交易會計處理流程控制表重大影響交易會計處理流程控制重大影響交易會計處理流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.發(fā)生重大影響交易，財務(wù)部經(jīng)理提請審計委員會和董事會審議2.財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)審議意見確定重大影響交易會