重大關(guān)聯(lián)交易審核流程

1、重大關(guān)聯(lián)交易審核流程重大關(guān)聯(lián)交易審核流程1重大關(guān)聯(lián)交易審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖重大關(guān)聯(lián)交易審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制重大關(guān)聯(lián)交易審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)交易人員階段D1D2D32重大關(guān)聯(lián)交易審核流程控制表開始企業(yè)關(guān)聯(lián)交易如果違反國(guó)家的法律、法規(guī)，會(huì)使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審

2、批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如果關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低下或資產(chǎn)遭受損失確定交易的性質(zhì)審批擬定《交易意向書》與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行談判與交易關(guān)聯(lián)方進(jìn)一步談判擬定《交易合同》審核審議簽訂《交易合同》按交易合同進(jìn)行交易132資料存檔結(jié)束審核審核重大關(guān)聯(lián)交易審核流程控制重大關(guān)聯(lián)交易審核流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11交易人員首先要確定交易的性質(zhì)，判斷是不是屬于企業(yè)所規(guī)定的重大交易項(xiàng)

3、目（如交易額超過萬元就是重大交易）D22在擬定的關(guān)聯(lián)交易合同中，應(yīng)明確同關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平階段控制D33關(guān)聯(lián)交易合同一經(jīng)確定，企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的交易條件進(jìn)行交易，關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更改交易條件，如因?qū)嶋H情況變化確需更改時(shí)，需履行相應(yīng)的審批程序應(yīng)建規(guī)范?關(guān)聯(lián)交易管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《中華人民共和國(guó)合同法》文件資料?《交易意向書