財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告

1、關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告——問題、對策與建議業(yè)務(wù)流程重組對提高工作效率、明確崗位職責(zé)、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資源共享具有極為重要的意義。財(cái)務(wù)總部自去年10月份成立以來一直在有意無意中重組部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，如明確了從總部到分公司和營業(yè)部的兩級財(cái)務(wù)管理體制；提出并逐步建立了“集中管理、獨(dú)立核算、三地辦公”的總部部門會(huì)計(jì)核算組織模式，相繼成立了財(cái)務(wù)總部深圳和北京分部等。這些措施在節(jié)約公司稅收成本、提高總部業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等方面都收到了極為明

2、顯的效果。但是，應(yīng)當(dāng)看到我們目前的工作流程與一個(gè)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程還有相當(dāng)差距，這一方面是由于部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程尚未完全調(diào)整到位，一方面是由于公司內(nèi)部各相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)溝通不夠、部門之間存在一定的利益沖突等。我們將借助于公司此次業(yè)務(wù)流程重組的契機(jī)對部門內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再重組，并希望公司的這一工作能深入細(xì)致地開展下去，建立公司各部門之間良好的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制以達(dá)到業(yè)務(wù)流程重組的目標(biāo)。公司業(yè)務(wù)流程重組工作啟動(dòng)以后，財(cái)務(wù)總部在近期接待檢查不

3、斷、工作極為繁忙的情況下抽出人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)和討論，按照BPR小組的要求對財(cái)務(wù)總部目前存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真、透徹的分析，并提出了解決問題的思路，同時(shí)分析了與其他部門在協(xié)調(diào)配合中存在的問題。現(xiàn)匯報(bào)如下：一、財(cái)務(wù)總部目前存在的問題或從財(cái)務(wù)總部角度發(fā)現(xiàn)的問題及解決思路一、財(cái)務(wù)總部目前存在的問題或從財(cái)務(wù)總部角度發(fā)現(xiàn)的問題及解決思路1、內(nèi)部資金調(diào)撥效率較低，尤其是清算資金從總部劃回營業(yè)部時(shí)。營業(yè)部每調(diào)回一筆清算資金在總部至少要經(jīng)過5道審批環(huán)節(jié)，如果

4、將確認(rèn)傳真和公司領(lǐng)導(dǎo)審批包括在內(nèi)則需7道審批環(huán)節(jié)，已超過了最低風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。這些環(huán)節(jié)可劃分三大類即財(cái)務(wù)總部審批、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、清算總部審批，所以這一問題不僅僅涉及到財(cái)務(wù)總部。為提高清算資金調(diào)撥的效率我們將與清算總部進(jìn)行協(xié)商，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡可能地簡化審批環(huán)節(jié)。我們還陸續(xù)向業(yè)務(wù)部門提出了諸如以下的建議：建議企業(yè)融資總部歸還從財(cái)務(wù)總部和清算總部的借款、建議資產(chǎn)管理總部深圳管理部結(jié)束與營業(yè)部之間的理財(cái)合同和歸還從清算總部的借款、建議企業(yè)

5、融資總部在承銷相關(guān)費(fèi)用的支付上采取變通措施以節(jié)約稅金支出、建議證券投資總部整合后在財(cái)務(wù)上做出合理安排以合理避稅等。但是，由于我們對三地的總部部門實(shí)行集中核算和財(cái)務(wù)管理才剛剛開始，今年以來進(jìn)行的主要工作還是打基礎(chǔ)，深層次的服務(wù)工作尚處于摸索階段，還有很多工作要做。今后我們將在總部部門會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的基礎(chǔ)上積極探索如何為業(yè)務(wù)部門提供更好的服務(wù)，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的參謀作用。6、對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制需進(jìn)一步加強(qiáng)。對業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是

6、財(cái)務(wù)總部的一項(xiàng)重要職能，對證券公司的總部業(yè)務(wù)部門而言，財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制則是財(cái)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容。今年以來我們根據(jù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題先后向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了《關(guān)于資產(chǎn)委托業(yè)務(wù)以市值結(jié)轉(zhuǎn)收益的情況報(bào)告》、《關(guān)于杭州、大連和北京知春路營業(yè)部遺留利用客戶保證金進(jìn)行資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)問題的處理意見》等專題報(bào)告，及時(shí)揭示了公司業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)政部近期對公司的例行檢查中，已將以市值結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理收益的做法初步認(rèn)定為違規(guī)，并可能處以罰款。但是由于目前公

7、司上下對財(cái)務(wù)總部在對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制方面應(yīng)當(dāng)發(fā)揮怎樣的作用認(rèn)識(shí)不一，我們掌握業(yè)務(wù)部門的相關(guān)信息有限，一些業(yè)務(wù)部門可以對外部監(jiān)管部門提供的信息仍然對財(cái)務(wù)總部保密，這是一種不正常的情況，在相當(dāng)程度上制約了財(cái)務(wù)總部風(fēng)險(xiǎn)控制作用的發(fā)揮。從目前業(yè)務(wù)部門存在的一些風(fēng)險(xiǎn)隱患來看，財(cái)務(wù)總部的風(fēng)險(xiǎn)控制作用亟待加強(qiáng)，一方面我們將增加這方面的人員力量，另一方面這一工作需要得到業(yè)務(wù)部門的理解和公司領(lǐng)導(dǎo)的支持。事實(shí)證明財(cái)務(wù)總部在對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制方面有著獨(dú)特

8、的、不可替代的作用，與風(fēng)控辦、稽核審計(jì)總部的風(fēng)險(xiǎn)控制并行不悖。7、管理信息的采集效率低下導(dǎo)致管理滯后。集中管理無論是對分支機(jī)構(gòu)還是對總部駐三地部門都需要及時(shí)掌握信息，但目前公司尚未建立一個(gè)完善、高效的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)。核算組不能及時(shí)了解駐深和駐京總部部門的會(huì)計(jì)信息、管理組不能及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)及相關(guān)信息、資金組不能及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)的資金及頭寸信息等。信息掌握的不及時(shí)導(dǎo)致了管理的滯后，使得一些風(fēng)險(xiǎn)未能得到及時(shí)化解。針對這種情況，財(cái)務(wù)總部在