財(cái)務(wù)賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程手冊(cè)【含五類(lèi)實(shí)用流程,一份非常好的專(zhuān)業(yè)資料】 _第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)賬務(wù)處理賬務(wù)處理賬務(wù)處理賬務(wù)處理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流流流流程程程程手冊(cè)手冊(cè)手冊(cè)手冊(cè)(1111)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),業(yè)務(wù)人員將原始憑證提交給財(cái)會(huì)部門(mén)業(yè)務(wù)人員將原始憑證提交給財(cái)會(huì)部門(mén)。由憑證錄入由憑證錄入人員在企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的支持下,直接根據(jù)原始單據(jù)編制憑證,并保存在憑證文件中。人員在企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的支持下,直接根據(jù)原始單據(jù)編制憑證,并保存在憑證文件中。(2222)對(duì)憑證文件中的憑證進(jìn)行審核對(duì)憑證文件中的

2、憑證進(jìn)行審核。如果審核通過(guò)如果審核通過(guò),則對(duì)記賬憑證作審核標(biāo)記則對(duì)記賬憑證作審核標(biāo)記,否則,將審核未通過(guò)的憑證提交給錄入人員。否則,將審核未通過(guò)的憑證提交給錄入人員。(3333)登記日記賬登記日記賬,出納人員根據(jù)收款憑證和付款憑證出納人員根據(jù)收款憑證和付款憑證,登記現(xiàn)金日記賬和銀行登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。存款日記賬。(4444)登記各種明細(xì)賬登記各種明細(xì)賬,一般單位根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置各個(gè)會(huì)計(jì)崗位一般單位根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置各個(gè)

3、會(huì)計(jì)崗位,即分別即分別由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記多本明細(xì)賬,如一個(gè)會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬;一個(gè)會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)登由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記多本明細(xì)賬,如一個(gè)會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬;一個(gè)會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)登記材料明細(xì)賬記材料明細(xì)賬等。等。(5555)根據(jù)科目匯總表登記總賬根據(jù)科目匯總表登記總賬,總賬會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總總賬會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬。表,根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬。(6666)月末處理月末處理

4、,由于總賬由于總賬、日記賬日記賬、明細(xì)賬分別由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記明細(xì)賬分別由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記,不可避不可避免地存在著這樣或那樣的錯(cuò)誤。因此,每月月末,財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行對(duì)賬,將日記賬與總賬免地存在著這樣或那樣的錯(cuò)誤。因此,每月月末,財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行對(duì)賬,將日記賬與總賬核對(duì),明細(xì)賬與總賬核對(duì),做到賬賬相符。此外,財(cái)會(huì)人員月末還要進(jìn)行結(jié)賬,即計(jì)算會(huì)核對(duì),明細(xì)賬與總賬核對(duì),做到賬賬相符。此外,財(cái)會(huì)人員月末還要進(jìn)行結(jié)賬,即計(jì)算會(huì)計(jì)賬戶(hù)的本期發(fā)生額和余額

5、,結(jié)束賬簿記錄。計(jì)賬戶(hù)的本期發(fā)生額和余額,結(jié)束賬簿記錄。(7777)跟據(jù)企業(yè)銀行賬和銀行對(duì)賬單中的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬跟據(jù)企業(yè)銀行賬和銀行對(duì)賬單中的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬,并生成余額調(diào)并生成余額調(diào)節(jié)表。節(jié)表。(8888)查詢(xún)與生成報(bào)表查詢(xún)與生成報(bào)表,根據(jù)日記賬根據(jù)日記賬、明細(xì)賬和總賬編制管理者所需的會(huì)計(jì)報(bào)表明細(xì)賬和總賬編制管理者所需的會(huì)計(jì)報(bào)表和內(nèi)部分析表。和內(nèi)部分析表。2.32.32.32.3計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)流程圖。如圖示:計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)流

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