預(yù)算管理制度

1、預(yù)算管理制度一、預(yù)算編制方針以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向，積極推行資本經(jīng)營(yíng)，節(jié)約挖潛，降本增效，以全 面預(yù)算管理為手段，合理控制成本及支出，確保目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。二、全面預(yù)算職能部門1、公司成立全面預(yù)算管理小組組長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：總經(jīng)理助理(分管經(jīng)營(yíng))成員：財(cái)勞部、工程技術(shù)部、辦公室單位負(fù)責(zé)人。2、預(yù)算管理體系建立資金、工程、物流三個(gè)子系統(tǒng)。執(zhí)行部門：財(cái)勞部3、部門職責(zé)劃分：預(yù)算管理小組職責(zé)：(1)審議通過(guò)公司有關(guān)利潤(rùn)預(yù)算管理的政策、規(guī)定、制度等相關(guān)

2、文 件；(2)組織公司有關(guān)部門預(yù)測(cè)目標(biāo)利潤(rùn)；(3)審議確定公司目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)算編制的方針和程序；(4)審查整體預(yù)算方案及各部門編制的預(yù)算草案，并提出必要的改 進(jìn)措施和意見(jiàn)；(5)年度預(yù)算方案提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批，總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)后下 達(dá)正式預(yù)算；預(yù)算管理小組對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行審查分析，提出改進(jìn)措施、意 見(jiàn)，并以此作為預(yù)算差異分析和考核激勵(lì)的基礎(chǔ)；季度、月度預(yù)算案由預(yù) 算管理小組審查批準(zhǔn)實(shí)施。(6)接受預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況比較的定期預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，

3、并予以審 查、分析，提出改進(jìn)措施和意見(jiàn)；(7)對(duì)全面預(yù)算管理過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾或問(wèn)題進(jìn)行調(diào)解和仲裁。財(cái)勞部預(yù)算職責(zé)：低值易耗品等其他費(fèi)用。月度（季度）預(yù)算編制1、公司各單位（預(yù)算職能部門）每月23日前，根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際經(jīng) 營(yíng)狀況，結(jié)合公司指導(dǎo)意見(jiàn)，按照本單位預(yù)算職責(zé)規(guī)定編制預(yù)算草案，報(bào) 送財(cái)勞部。2、財(cái)勞部根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，指導(dǎo)公司各單位、部門預(yù) 算編制；根據(jù)各部門報(bào)送預(yù)算草案審查、匯總形成預(yù)算匯總方案，并于每 月月底報(bào)送

4、預(yù)算管理小組審議。3、預(yù)算管理小組根據(jù)年度各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，審查預(yù)算匯總方案，提出 建議、措施并修正匯總方案，確定各預(yù)算指標(biāo)，安排有關(guān)部門形成正式預(yù) 算方案。4、財(cái)勞部根據(jù)預(yù)算管理小組的指導(dǎo)、安排形成正式預(yù)算方案，并于 月底反饋各單位整體預(yù)算方案。四、資金預(yù)算審報(bào)執(zhí)行程序1、財(cái)勞部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況編制全公司資金預(yù)算。2、每月23日前，公司各單位上報(bào)次月資金預(yù)算，上報(bào)格式一律采用 “華豐煤礦綜合信息管理系統(tǒng)的資金預(yù)算管理程序”。3、財(cái)勞部將各