破產(chǎn)重整計劃制度研究.pdf

1、我國破產(chǎn)重整制度在吸收美國破產(chǎn)法第11章商事重整基礎(chǔ)上,根據(jù)我國實際情況制定的,與舊破產(chǎn)法規(guī)定的政策性企業(yè)整頓制度相比前進了一大步,使得我國破產(chǎn)法能夠更好地調(diào)整具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟,并與世界破產(chǎn)法接軌。建立重整計劃強制批準制度,既能保證債權(quán)人利益最大化、債務(wù)人重整成功,又能取得社會利益、企業(yè)利益、個人利益的綜合平衡,又能體現(xiàn)債權(quán)人私法自治和司法干預(yù)相結(jié)合的精神。
　　重整計劃是作為破產(chǎn)法四大基本制度之一的破產(chǎn)重整制度的核

2、心,是債權(quán)人、債務(wù)人利益相互博弈的結(jié)果。本文通過對破產(chǎn)重整計劃的制定、重組計劃的內(nèi)容、重整計劃的通過、重組計劃的實施四大環(huán)節(jié)的展開討論。
　　重整計劃制定實行“誰管理誰制定”的原則,規(guī)定制定主體是債務(wù)人或管理人。但是,我國破產(chǎn)法關(guān)于重整計劃草案制定者的規(guī)定缺乏美國破產(chǎn)法的靈活性,制定主體較單一應(yīng)該多元化。重整計劃包括債權(quán)分類、債務(wù)清償、經(jīng)營方案。債權(quán)分類應(yīng)體現(xiàn)平等原則。資金的籌集應(yīng)借鑒美國“特別優(yōu)先權(quán)”制度,吸引融資資金的投入。重

3、整企業(yè)在資產(chǎn)交易、新股發(fā)行方面與公司法、證券法相沖突時,借鑒日本公司更生法規(guī)定,破產(chǎn)法作為商法的特別法,為實現(xiàn)社會公共利益而優(yōu)先適用。重整計劃的批準分為一般批準和強行批準,法院應(yīng)當(dāng)審查重整計劃的表決程序是否合法、并召開聽證會、聽取利害關(guān)系人的意見。破產(chǎn)重整計劃的強行性批準是本論文討論的重點,主要介紹最大利益原則、填滿原則和絕對優(yōu)先權(quán)原則。稅收債權(quán)應(yīng)該和普通債權(quán)一樣不能享有優(yōu)先權(quán)。法院在強制批準重整計劃時要遵守一定的程序,尊重債權(quán)人自治的

4、前提下正確使用自由裁量權(quán),取得社會各方利益及利害關(guān)系人利益的綜合平衡。在重整計劃的執(zhí)行階段要加強監(jiān)督、充分披露信息、保證債權(quán)人的知情權(quán),應(yīng)明確規(guī)定債權(quán)人委員會享有監(jiān)督權(quán)。
　　本文對破產(chǎn)重整計劃的研究對象界定為企業(yè)破產(chǎn)重整,而且僅限于具有法人資格的企業(yè)破產(chǎn)重整,因為破產(chǎn)重整時間長、耗資巨大,規(guī)模小的企業(yè)難以承受。再者,我國目前還沒有建立自然人破產(chǎn)制度,對自然人破產(chǎn)重整本文也沒有涉及。
　　本文主要采用對比和實證的研究方法,通