X保險公司財務(wù)風(fēng)險控制問題探討.pdf

1、伴隨著改革開放，我國保險業(yè)經(jīng)歷了蓬勃發(fā)展。但我國的保險市場依然處于初級階段，與發(fā)達(dá)國家成熟的保險市場相比，存在著較大的差距。具體來說，我國保險公司的經(jīng)營狀況、管理水平都有待提高。由于保險公司獲取利潤的方式是承擔(dān)風(fēng)險，因此，對風(fēng)險的管理水平最能體現(xiàn)一家保險公司的真正實力。從宏觀背景來說，新興經(jīng)濟體經(jīng)濟增長的回落，整個世界經(jīng)濟增長的乏善可陳，經(jīng)濟下行的系統(tǒng)性風(fēng)險增高；從保險業(yè)的視角來說，現(xiàn)如今，我國保險業(yè)仍然是一種粗放式的發(fā)展，保險業(yè)規(guī)范的

2、發(fā)展仍然需要走很長的路；從保險公司的角度來說，我國絕大多數(shù)的保險公司沒有有效控制其面臨的財務(wù)風(fēng)險。我國保險公司要在如此復(fù)雜的情況下做到一流的保險公司，縮小與發(fā)達(dá)市場保險公司的差距，就必須合理控制財務(wù)風(fēng)險。只有合理對財務(wù)風(fēng)險進行控制，才能有效地避免保險公司的財務(wù)風(fēng)險，促進公司健康持續(xù)的發(fā)展。
　　本文主要以案例分析法為主，并且采用了對比分析法，將保險公司財務(wù)風(fēng)險控制方面的理論與實際相結(jié)合，對保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制進行了探討。本文對保

3、險公司財務(wù)風(fēng)險和保險公司財務(wù)風(fēng)險控制的涵義進行了概述，對保險公司財務(wù)風(fēng)險控制的方法進行了概括，即保險公司一般通過完善資本結(jié)構(gòu)、健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系、建立完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度和制定準(zhǔn)確的產(chǎn)品定位來達(dá)到控制財務(wù)風(fēng)險的目的。而保險公司進行財務(wù)風(fēng)險控制的目標(biāo)主要有三種，包括降低財務(wù)風(fēng)險、加強資金運作的效益性和持續(xù)性以及實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。在此基礎(chǔ)上簡要介紹了保險公司財務(wù)風(fēng)險控制的理論基礎(chǔ)，包括現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論，內(nèi)部控制理論和風(fēng)險管理理論。主

4、要選取X保險公司和中國人壽股份有限公司作為本文對保險公司財務(wù)風(fēng)險控制的研究案例。本文先介紹了X保險公司在財務(wù)風(fēng)險控制方面存在的問題，主要包括：資產(chǎn)負(fù)債率較高，償付能力充足率不足，金額退保率較高和盈利能力不足這四個方面。同時，本文對于存在問題的原因進行了深入的分析，得出了以下四個主要的原因：資本結(jié)構(gòu)不合理，財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制不健全，內(nèi)部控制不完善和產(chǎn)品定位不準(zhǔn)確。選取在保險行業(yè)經(jīng)營業(yè)績和管理水平等方面都比較優(yōu)異的中國人壽保險股份有限公司作為

5、范例，分析其在財務(wù)風(fēng)險控制中的優(yōu)點，以便為X保險公司實施財務(wù)風(fēng)險控制提供有用的經(jīng)驗借鑒。通過對中國人壽保險股份有限公司財務(wù)風(fēng)險控制進行深入的分析后發(fā)現(xiàn)，與X保險公司相比，中國人壽保險股份有限公司在財務(wù)風(fēng)險控制方面表現(xiàn)出色的原因主要有：有合理的資本結(jié)構(gòu)，有健全的風(fēng)險預(yù)警機制，有完善的內(nèi)部控制制度和有準(zhǔn)確的產(chǎn)品定位。根據(jù)對X保險公司財務(wù)風(fēng)險控制存在的問題和其原因進行分析，以及對中國人壽股份有限公司財務(wù)風(fēng)險控制的經(jīng)驗借鑒，提出了完善X保險公司